LLC สำหรับการเทรดกับ prop firm: อะไรที่เปลี่ยน และอะไรที่ไม่เปลี่ยน

สรุปสั้น ๆ: LLC สำหรับการเทรดกับ prop firm คือโครงสร้างธุรกิจที่จดทะเบียนกับรัฐ ซึ่งสามารถถือกิจกรรมการเทรดและค่าใช้จ่ายของคุณได้ โดยทั่วไปแล้วมันไม่เปลี่ยนอัตราภาษีของคุณ การจ่ายเงินจาก prop firm มักถูกมองว่าเป็นรายได้ของผู้รับจ้างอิสระ และ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวจะส่งผ่านรายได้นั้นตรงไปยังแบบแสดงรายการส่วนบุคคลของคุณ ผลทางภาษีที่แท้จริงขึ้นอยู่กับว่า LLC ถูกเลือกให้เสียภาษีแบบใด คุณอาศัยอยู่ที่ไหน และบริษัทนั้นจะทำสัญญากับบริษัทหรือไม่ ที่ปรึกษาภาษีที่มีใบอนุญาตต้องยืนยันทุกประเด็นด้านล่างให้ตรงกับสถานการณ์ของคุณ

LLC คืออะไร แบบเข้าใจง่าย

LLC หรือ limited liability company คือรูปแบบนิติบุคคลทางธุรกิจที่จัดตั้งตามกฎหมายของรัฐ IRS ไม่ได้เป็นผู้จัดตั้ง รัฐต่างหากที่เป็นผู้จัดตั้ง คุณยื่นเอกสารจัดตั้งกับรัฐนั้น ระบุสมาชิกอย่างน้อยหนึ่งคน และรักษาสถานะของนิติบุคคลให้คงอยู่ด้วยการยื่นเอกสารประจำปี เรื่องอื่น ๆ ทั้งหมด ตั้งแต่บัญชีธนาคารแยกต่างหากไปจนถึงการทำบัญชีที่เป็นระเบียบ เป็นเรื่องของนิสัยมากกว่ากฎหมาย

ในด้านภาษี IRS จะมองทะลุนิติบุคคลนี้โดยปริยาย หน้าของ IRS เกี่ยวกับ limited liability companies ระบุว่า LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวจะถูกมองเป็น disregarded entity โดยปริยาย LLC ที่มีสมาชิกหลายคนจะถูกมองเป็น partnership เว้นแต่สมาชิกจะเลือกให้เสียภาษีแบบบริษัท ดังนั้น LLC สำหรับการเทรดที่มีคนเดียวจึงโดยปริยายไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้แยกต่างหาก รายได้จะไหลไปอยู่ในแบบแสดงรายการของเจ้าของ เหมือนกับกรณีที่ไม่มีนิติบุคคลเลย

คนที่ถามคำถามนี้มักเทรด forex ทอง ดัชนี หรือ CFD คริปโตผ่านบริษัทประเมินผล พวกเขาอยากรู้ว่าโครงสร้างธุรกิจคุ้มกับความยุ่งยากหรือไม่ หรือว่าในช่วงนี้มันเป็นเรื่องจุกจิกเกินจำเป็น

การจ่ายเงินจาก prop firm เข้าสู่แบบแสดงรายการของคุณอย่างไร

เงินจ่ายจาก prop trading คือเงินที่บริษัทจ่ายให้คุณเพื่อเทรดด้วยเงินทุนของบริษัทตามกฎของบริษัท คุณไม่ได้เป็นผู้เติมเงินเข้าบัญชี บริษัทต่างหากที่เป็นผู้เติม ในสหรัฐอเมริกา การจ่ายนั้นโดยทั่วไปจะถูกมองว่าเป็นรายได้ของผู้รับจ้างอิสระหรือรายได้จากธุรกิจ ไม่ใช่กำไรจาก capital gain มันไม่ใช่การขายหลักทรัพย์ที่คุณเป็นเจ้าของ คุณต้องรายงานเป็นรายได้จากการค้าหรือธุรกิจ และอาจมี self-employment tax ใช้บังคับ คู่มือของเราเกี่ยวกับ วิธีที่การจ่ายเงินจาก prop firm ถูกเก็บภาษี จะอธิบายการจัดประเภทนี้ทีละขั้นตอน

ถ้านำ LLC มาอยู่ตรงกลาง ก็แทบไม่มีอะไรเปลี่ยนโดยปริยาย บริษัทจ่ายให้ LLC, LLC ถูกมองแบบ disregarded และตัวเลขเดิมก็ไปลงในแบบแสดงรายการส่วนบุคคลของคุณ พูดตรง ๆ ก็คือ นิติบุคคลนี้เป็นแค่ภาชนะ ไม่ใช่ส่วนลด

ประโยชน์ทางภาษีและผลกระทบทางภาษี โดยตัดกระแสโฆษณาเกินจริงออกไป

มีอยู่สามข้ออ้างที่หมุนเวียนกันในฟอรัมเทรด แต่ละข้อมีความจริงที่ชัดเจนซ่อนอยู่ข้างใต้

• "LLC ของฉันช่วยลดภาษีได้" ไม่ได้ลดโดยตัวมันเอง LLC แบบ disregarded เป็นกลางทางภาษี ดังนั้นกำไรที่จ่ายออกมายังถูกเก็บภาษีแบบเดิม
• "LLC ช่วยให้ผมหักค่าใช้จ่ายได้" การหักค่าใช้จ่ายเกิดจากรายได้จากธุรกิจ ไม่ได้เกิดจากตัวนิติบุคคลเอง ผู้ค้ารายเดียวที่รายงานรายได้ธุรกิจอาจหักค่าใช้จ่ายที่ปกติและจำเป็นได้อยู่แล้ว เช่น ค่าประเมิน ค่าข้อมูลตลาด ฮาร์ดแวร์ และส่วนแบ่งค่าใช้บ้าน
• "LLC ทำให้เงินที่จ่ายออกมาเป็น capital gains" ไม่ใช่ เงินที่จ่ายออกมาเป็นค่าตอบแทนสำหรับบริการ และไม่มีนิติบุคคลใดเปลี่ยนลักษณะนั้นได้

จุดที่ LLC อาจมีความหมายคือการเลือกให้ถูกเก็บภาษีในฐานะ corporation เส้นทางนั้นเปลี่ยนวิธีที่ภาษี self-employment tax ใช้บังคับ แต่ก็เพิ่มภาระเงินเดือน แบบแสดงรายการแยกต่างหาก และต้นทุนบัญชี ดังนั้นผลประหยัดอาจเอนเอียงสวนกับภาระงานเอกสารอย่างมาก ผู้เชี่ยวชาญที่มีใบอนุญาตต้องคำนวณเรื่องนี้จากตัวเลขของคุณและรัฐของคุณ

สถานะภาษีของ trader แบบสั้นๆ

สถานะภาษีของ trader เป็นแนวคิดของ IRS ไม่ใช่ช่องให้คุณติ๊กในแบบฟอร์ม มันใช้เมื่อการเทรดด้วยเงินทุนของตนเองของบุคคลนั้นมีความถี่ ต่อเนื่อง และมีนัยสำคัญมากพอที่จะถือเป็นธุรกิจ เกณฑ์นี้พิจารณาจากข้อเท็จจริงและสถานการณ์ โดยไม่มีเส้นแบ่งตายตัว ซึ่งทำให้เกิดความกำกวมจริงๆ สำหรับ prop trader มีประเด็นเฉพาะอยู่ข้อหนึ่ง คุณเทรดด้วยเงินทุนของบริษัท และ payout นั้นเป็นรายได้จากบริการอยู่แล้ว ดังนั้นสถานะภาษีของ trader อาจแทบไม่เกี่ยวกับเงินส่วนนั้นเลย หากคุณยังมีบัญชีนายหน้าส่วนตัว คำถามนี้จะกลับมามีความสำคัญอีกครั้ง การเปรียบเทียบระหว่าง prop firm กับบัญชีเทรดส่วนตัว อธิบายว่าทำไมรายได้ทั้งสองแบบจึงแตกต่างกันมาก

การรายงานรายได้จาก prop firm ต่างประเทศ

หลายบริษัทที่ทำการประเมินจดทะเบียนอยู่นอกสหรัฐอเมริกา ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐต้องรายงานรายได้ทั่วโลก ดังนั้น payout จากบริษัทต่างประเทศจึงถูกรายงานแบบเดียวกับบริษัทในประเทศ นิสัยบางอย่างช่วยไม่ให้เรื่องนี้กลายเป็นความยุ่งเหยิง

• แปลง payout แต่ละครั้งเป็นดอลลาร์ตามอัตราแลกเปลี่ยนในวันที่คุณได้รับ หรือใช้วิธีอื่นที่ผู้เชี่ยวชาญของคุณอนุมัติ
• เก็บบัญชีแยกของคุณเองไว้ เพราะบริษัทต่างประเทศอาจไม่ออกแบบฟอร์มภาษีสหรัฐให้ และหน้าที่ในการรายงานไม่ได้ขึ้นอยู่กับเอกสาร
• ถามผู้เชี่ยวชาญว่ากฎการรายงานบัญชีต่างประเทศใช้บังคับหรือไม่ หากมีเงินค้างอยู่ต่างประเทศ
• ให้ถือว่า payout เป็นคริปโตเป็นรายได้ตามมูลค่าของเหรียญในวันที่ได้รับ ส่วนการขายมันในภายหลังอาจเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแยกต่างหาก

ตัวอย่างสั้นๆ แสดงให้เห็นว่าตัวนิติบุคคลเปลี่ยนผลลัพธ์เพียงเล็กน้อยเพียงใด สมมติว่าคุณเทรด gold CFDs ในบัญชีประเมิน 50K และได้รับ payout สามครั้งตลอดหนึ่งปี: 1,400, 2,200 และ 2,800 ดอลลาร์ รวม 6,400 ดอลลาร์ ต้นทุนที่มีหลักฐานของคุณ ซึ่งได้แก่ค่าประเมินหนึ่งครั้ง ค่าสมาชิกข้อมูล และจอภาพ รวมเป็น 900 ดอลลาร์ รายได้ธุรกิจสุทธิคือ 5,500 ดอลลาร์ ตั้ง LLC แบบ disregarded แล้วตัวเลขจะเหมือนเดิม LLC เปลี่ยนชื่อบนใบแจ้งหนี้ ไม่ได้เปลี่ยนยอดที่คุณต้องเสียภาษี

บริษัทจะยอมรับบัญชีในชื่อบริษัทหรือไม่

นี่เป็นคำถามที่ถูกมองข้ามมากที่สุดในหัวข้อนี้ และมีผลมากที่สุดด้วย บางบริษัทอนุญาตให้บริษัทเป็นคู่สัญญาหลังจากตรวจสอบตัวตนเจ้าของเพิ่มเติม Others ยืนยันว่า trader ต้องเป็นบุคคลธรรมดาและจ่ายให้คนนั้นเท่านั้น ความไม่สอดคล้องกันระหว่างนิติบุคคลที่ลงนามกับบุคคลที่รับเงินจะทำให้บันทึกเอกสารยุ่งเหยิงและอาจทำให้การคุ้มครองความรับผิดอ่อนลง

ดังนั้นควรอ่านเงื่อนไขของบริษัทก่อนจะจัดตั้งอะไรทั้งนั้น Pivex เช่นกัน ได้เผยแพร่เงื่อนไขโปรแกรมและมีบริการสนับสนุนตลอด 24/7 ดังนั้นคำถามเรื่องชื่อบริษัทจึงมีที่ให้สอบถามโดยตรง ตรวจสอบเงื่อนไข Pivex ปัจจุบันแทนที่จะเดาเอา หากคำตอบคือไม่ LLC ยังสามารถใช้ถือค่าใช้จ่ายและการเทรดอื่นๆ ของคุณได้ แต่ payout ในอนาคตจะเข้าชื่อของคุณเอง

ความเสี่ยงและข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

LLC จะมั่นคงเมื่อบริหารอย่างถูกต้อง และเปราะบางเมื่อไม่ได้บริหารอย่างเหมาะสม นี่คือวิธีที่เทรดเดอร์มักเผลอทำให้ประโยชน์นั้นสูญเปล่า

1. จดทะเบียนนิติบุคคลก่อนอ่านเงื่อนไขของบริษัท แล้วค่อยพบว่าไม่สามารถโอนบัญชีได้
2. ปะปนเงินกัน: นำเงินส่วนตัวไปจ่ายค่าใช้จ่ายส่วนตัวจากบัญชี LLC ซึ่งอาจทำให้ความคุ้มครองความรับผิดถูกเจาะทะลุได้
3. มอง LLC เป็นช่องทางลดภาษีแล้วละเลยเงินสำรองสด ซึ่งทำให้ไม่มีเงินกันไว้เมื่อถึงกำหนดชำระภาษี
4. ปล่อยให้การยื่นเอกสารประจำปีของรัฐขาดต่อเนื่อง จนรัฐยุบเลิกนิติบุคคลและความคุ้มครองก็หายไปด้วย
5. คาดหวังให้นิติบุคคลคุ้มครองคุณจากกฎการประเมินผล ทั้งที่ข้อจำกัด drawdown ผูกกับบัญชี ไม่ได้ผูกกับผู้ลงนาม

ไม่มีข้อใดแก้ได้ด้วยการใช้เงินมากขึ้นกับการจดทะเบียน สิ่งเหล่านี้แก้ได้ด้วยการยื่นเอกสารตรงเวลา การแยกบัญชีธนาคาร และผู้เชี่ยวชาญที่ตรวจดูบัญชีของคุณปีละครั้ง

กรอบการตัดสินใจ: บุคคลธรรมดา, LLC หรือรอไปก่อน

ใช้เกณฑ์ทั้งห้านี้เป็นเช็กลิสต์ แต่ละข้อให้ตอบเพียง ใช่ หรือ ไม่

1. ประวัติการจ่ายผลตอบแทน คุณได้รับการจ่ายหลายรอบแล้ว ไม่ใช่เพียงหนึ่งเดือนที่ผลงานดีเป็นพิเศษ
2. นโยบายของบริษัท บริษัทอนุญาตบัญชีในนามนิติบุคคล หรืออย่างน้อยอนุญาตให้จ่ายเงินเข้าบัญชีของบริษัท
3. โครงสร้างค่าใช้จ่าย คุณมีค่าใช้จ่ายประจำจริง เช่น ข้อมูลและซอฟต์แวร์ ซึ่งคุ้มค่าที่จะติดตามผ่านนิติบุคคล
4. ความพร้อมด้านงานเอกสาร คุณจะดูแลบัญชีแยกต่างหาก สมุดบันทึกรายการ และการยื่นเอกสารประจำปีโดยไม่ล่าช้า
5. ผู้เชี่ยวชาญรับรองแล้ว CPA หรือทนายได้ตรวจดูตัวเลขและรัฐของคุณแล้ว และบอกว่าโครงสร้างนี้สมเหตุสมผล

ถ้าน้อยกว่าสามข้อที่เป็นจริง ให้เทรดในนามบุคคลธรรมดาและค่อยกลับมาพิจารณาใหม่ภายหลัง ถ้ามีสี่หรือห้าข้อที่เป็นจริง LLC ก็น่าจะคุ้มค่าเมื่อเทียบกับต้นทุน หากต้องการมุมมองที่กว้างขึ้นเกี่ยวกับสิ่งที่เปลี่ยนไปตามแหล่งทุน อ่านคู่มือของเราเรื่อง บัญชี funded account เทียบกับบัญชีส่วนตัวไม่ว่าคุณจะเลือกแบบใด ให้กันส่วนหนึ่งของแต่ละยอดจ่ายไว้สำหรับภาษีในวันที่ได้รับเงิน นิติบุคคลไม่ได้ช่วยเพิ่มช่องว่างให้คุณบนบิลภาษี เงินสำรองต่างหากที่ช่วยได้

ขั้นตอนถัดไป: ก่อนคุณใช้เงินกับการจดทะเบียนใด ๆ ให้อ่านเงื่อนไขของบริษัทเกี่ยวกับบัญชีในนามบริษัท และเปิดบัญชีธนาคารแยกต่างหากสำหรับค่าใช้จ่ายในการเทรด จากนั้นนัดพูดคุยหนึ่งครั้งกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีใบอนุญาต หากคุณยังเลือกบริษัทยังไม่ได้ Pivex คือ prop firm ที่สนับสนุนนักเทรดที่มีทักษะในตลาดฟอเร็กซ์ ดัชนี โลหะ และคริปโต CFD บน Match-Trader โดยจ่ายส่วนแบ่งผลตอบแทน 80 เปอร์เซ็นต์ในรอบ 14 วัน และค่าธรรมเนียมการประเมินผลสามารถขอคืนได้

คู่มือที่เกี่ยวข้อง: การจ่ายผลตอบแทนของ prop firm ต้องเสียภาษีอย่างไร และ Prop firm เทียบกับบัญชีเทรดส่วนตัว

ก่อนเข้าร่วมตรวจสอบกฎโปรแกรมปัจจุบันของ Pivex และตัดสินใจว่าการประเมินการซื้อขายเฉพาะที่จำลองเหมาะสมกับประสบการณ์และขีดจำกัดความเสี่ยงของคุณหรือไม่ การเข้าร่วมไม่ได้รับประกันว่าจะมีรางวัล, รายได้, หรือผลการซื้อขายที่เฉพาะเจาะจง.