รายได้ที่ได้รับจาก prop firm แทบจะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเสมอ ในกรณีส่วนใหญ่จะถูกจัดเป็นรายได้ปกติ (ordinary income) มักเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระหรือรายได้จากธุรกิจ มากกว่าจะเป็นกำไรจากเงินทุน (capital gains) นั่นหมายความว่าโดยทั่วไปคุณต้องชำระภาษีเงินได้ตามปกติ และอาจรวมถึงภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระ สำหรับส่วนแบ่งกำไรที่คุณได้รับ กฎเกณฑ์แตกต่างกันไปตามประเทศ ดังนั้นควรยืนยันกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
บทความนี้ให้ข้อมูลเพื่อการศึกษาโดยทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย การจัดเก็บภาษีขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาลและสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่นที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
คู่มือนี้อธิบายด้วยถ้อยคำเข้าใจง่ายว่า โดยทั่วไปแล้วรายได้จาก prop firm มักถูกเก็บภาษีอย่างไร ควรรายงานอย่างไร และค่าใช้จ่ายใดบ้างที่คุณอาจหักลดหย่อนได้ เขียนขึ้นสำหรับเทรดเดอร์ที่เพิ่งเริ่มทำความเข้าใจด้านภาษีของ funded trading เนื้อหานี้มีไว้เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี กฎเกณฑ์แตกต่างกันไปตามประเทศและมีการเปลี่ยนแปลงได้ ดังนั้นโปรดตรวจสอบทุกอย่างกับหน่วยงานภาษีของคุณหรือผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
รายได้จาก Prop Firm ต้องเสียภาษีหรือไม่?
ใช่ เกือบทุกกรณี เมื่อ prop firm จ่าย ส่วนแบ่งกำไร ให้คุณ เงินนั้นคือรายได้ และโดยทั่วไปแล้วรายได้ต้องเสียภาษี ไม่สำคัญว่าคุณเทรดด้วยเงินทุนของบริษัทแทนที่จะเป็นเงินของคุณเอง สิ่งที่หน่วยงานภาษีให้ความสำคัญคือคุณได้รับเงินจากการทำงานของคุณ
เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีโดยทั่วไปคือ “การจ่ายเงิน” ไม่ใช่ “การเทรด” โดยปกติคุณจะต้องเสียภาษีเมื่อเงินมาถึงคุณ ไม่ว่าคุณจะ ถอน เป็นก้อนใหญ่ครั้งเดียวหรือหลายครั้งเป็นจำนวนเล็กน้อย หลักการนี้ใช้ได้ทั้งบัญชีแบบ live หรือแบบจำลอง เพราะคุณยังคงได้รับค่าตอบแทนสำหรับการให้บริการ อย่าคิดว่า “ไม่ใช่เงินทุนของฉัน” แปลว่า “ไม่ต้องเสียภาษี”; นี่เป็นความเชื่อผิดที่พบบ่อยและอาจทำให้เสียหายมาก
รายได้จาก Prop Firm ถูกจัดประเภทอย่างไร
การจัดประเภทเป็นตัวกำหนดว่าคุณต้องจ่ายเท่าไร ดังนั้นจึงสำคัญ ในหลายพื้นที่ รายได้จาก prop firm จะถูกมองเป็นรายได้ปกติ (ordinary income) ไม่ใช่กำไรจากเงินทุน (capital gains) ซึ่งมักไม่เป็นผลดีต่อคุณ เพราะกำไรจากเงินทุนมักมีอัตราภาษีต่ำกว่า ขณะที่รายได้ปกติไม่มี
ทำไมจึงเป็นรายได้ปกติ? เพราะการจ่ายเงินคือค่าตอบแทนสำหรับการให้บริการ คุณใช้ทักษะของคุณกับเงินทุนของบริษัท และบริษัทจ่ายส่วนแบ่งให้คุณ หน่วยงานภาษีโดยทั่วไปมองสิ่งนี้คล้ายรายได้ฟรีแลนซ์หรือผู้รับจ้าง มากกว่ากำไรจากการขายการลงทุนของตนเอง
ตัวอย่างเช่น ในสหรัฐอเมริกา รายได้ประเภทนี้มักถูกจัดเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระหรือรายได้จากธุรกิจ ซึ่งอาจมีภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระเพิ่มเติมจากภาษีเงินได้ตามปกติ ทำให้เทรดเดอร์มือใหม่จำนวนมากประหลาดใจ ประเทศอื่นๆ มีคำเรียกของตนเอง แต่แนวคิดมักเหมือนกัน: เป็นรายได้ที่เกิดจากการทำงาน และถูกเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติ โปรดยืนยันการจัดประเภทที่แน่นอนในประเทศที่คุณอาศัยอยู่ เพราะรายละเอียดและชื่อเรียกแตกต่างกัน
การรายงานรายได้จาก Prop Firm ของคุณ
การรายงานเริ่มจากการเก็บบันทึกที่ดีและแบบฟอร์มภาษี หลายบริษัทจะออกเอกสารสรุปจำนวนเงินที่จ่ายให้คุณ และคุณนำรายได้นั้นไปรายงานในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่น ในสหรัฐอเมริกา รายได้มักถูกรายงานเป็นค่าตอบแทนสำหรับผู้ที่ไม่ใช่พนักงาน (nonemployee compensation) และรายได้จากธุรกิจ โดยใช้แบบฟอร์มสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ
มีประเด็นเชิงปฏิบัติบางอย่างที่ช่วยได้ ประการแรก บริษัทอาจส่งหรือไม่ส่งแบบฟอร์มให้คุณ แต่คุณยังคงต้องเสียภาษีไม่ว่าจะอย่างไร ภาระหน้าที่ไม่ได้ขึ้นอยู่กับการได้รับเอกสาร ประการที่สอง หากเกินเกณฑ์เล็กน้อย คุณอาจต้องเสียภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระ คุณอาจต้องชำระภาษีแบบประมาณการระหว่างปี แทนที่จะจ่ายก้อนเดียวตอนยื่นแบบ ประการที่สาม ให้คุณทำยอดรวมรายได้ที่ได้รับอย่างต่อเนื่อง เพราะบันทึกของคุณต้องสอดคล้องกับสิ่งที่คุณรายงาน
ค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้สำหรับเทรดเดอร์ Prop
หากรายได้ของคุณถูกจัดเป็นรายได้จากธุรกิจหรือการประกอบอาชีพอิสระ คุณมักสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อให้ได้รายได้นั้นได้ การหักลดหย่อนจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี จึงช่วยลดภาษีที่ต้องจ่ายโดยตรง กฎเกณฑ์แตกต่างกัน แต่หมวดหมู่โดยรวมมักคล้ายกัน
ตัวอย่างค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับการเทรดซึ่งอาจหักลดหย่อนได้ ได้แก่:
- ค่าธรรมเนียมการประเมินและค่าธรรมเนียมรีเซ็ต. ค่าธรรมเนียมที่คุณจ่ายเพื่อเข้าร่วมและลองใหม่ในการทำชาเลนจ์เป็นต้นทุนของธุรกิจ
- ค่าข้อมูลและค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม. เครื่องมือทำกราฟ ข้อมูลตลาด และค่าสมาชิกรายเดือนของซอฟต์แวร์
- ฮาร์ดแวร์. คอมพิวเตอร์ จอภาพ และอุปกรณ์ที่เกี่ยวข้องที่ใช้เพื่อการเทรด
- ค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ. สัดส่วนของพื้นที่ทำงานของคุณ ในกรณีที่กฎอนุญาต
- การศึกษา. คอร์สและสื่อการเรียนที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับงานเทรดของคุณ
- ค่าบริการวิชาชีพ. ค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายให้กับนักบัญชีหรือผู้จัดทำภาษี
- อินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์. สัดส่วนค่าใช้จ่ายที่ใช้เพื่อธุรกิจของบิลเหล่านี้
มีสองกฎที่ทำให้การหักลดหย่อนใช้ได้ผล ประการแรก ค่าใช้จ่ายต้องเกี่ยวข้องกับธุรกิจการเทรดของคุณจริง ไม่ใช่ชีวิตส่วนตัว ประการที่สอง คุณต้องสามารถพิสูจน์ได้ ซึ่งหมายถึงการเก็บใบเสร็จและบันทึก ค่าใช้จ่ายที่คุณไม่มีเอกสารยืนยัน อาจเป็นค่าใช้จ่ายที่คุณเสียสิทธิ์เมื่อถูกตรวจสอบ
ความสามารถในการหักลดหย่อนขึ้นอยู่กับประเทศของคุณอย่างมาก และขึ้นอยู่กับว่าคุณยื่นภาษีในฐานะธุรกิจหรือไม่ ค่าใช้จ่ายบางอย่างหักได้เต็มจำนวน บางอย่างหักได้บางส่วน และบางอย่างหักไม่ได้เลย ก่อนอ้างสิทธิ์ใดๆ โปรดยืนยันกฎสำหรับสถานการณ์ของคุณกับผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
เทรดในนามบุคคลธรรมดาเทียบกับในนามธุรกิจ
เมื่อรายได้เพิ่มขึ้น เทรดเดอร์บางคนจะถามว่าควรเทรดภายใต้บริษัทแทนการเทรดในนามบุคคลหรือไม่ อาจมีเหตุผลให้พิจารณา แต่ไม่ได้หมายความว่าจะดีกว่าโดยอัตโนมัติ
โครงสร้างธุรกิจอาจช่วยให้การหักค่าใช้จ่ายชัดเจนขึ้น แยกการเงินอย่างเป็นทางการมากขึ้น และในบางประเทศอาจมีการจัดเก็บภาษีที่แตกต่างกัน แต่ในทางกลับกัน จะเพิ่มต้นทุนและงานเอกสาร: การจดทะเบียน การทำบัญชี การยื่นเอกสาร และการปฏิบัติตามข้อกำหนด สำหรับรายได้ที่น้อยหรือเป็นครั้งคราว ภาระเหล่านี้มักมากกว่าประโยชน์
ไม่มีคำตอบแบบเดียวใช้ได้กับทุกคน และข้อแลกเปลี่ยนขึ้นอยู่กับประเทศอย่างมาก ทางเลือกที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับระดับรายได้ ค่าใช้จ่าย และกฎหมายท้องถิ่น นี่เป็นการตัดสินใจที่ควรทำร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ไม่ใช่ตัดสินจากบล็อก มองบริษัทเป็นเครื่องมือที่ควรประเมิน ไม่ใช่ค่าเริ่มต้น
ตัวอย่างคำนวณ: การวางแผนสำหรับภาษีที่ต้องจ่าย
ตัวอย่างง่ายๆ แสดงให้เห็นว่าทำไมการวางแผนจึงสำคัญ ตัวเลขในที่นี้เป็นเพียงตัวอย่างประกอบ ไม่ใช่อัตราภาษีจริง และอัตราที่แท้จริงของคุณขึ้นอยู่กับรายได้และประเทศของคุณ
สมมติว่าคุณได้รับรายได้รวม $10,000 ตลอดทั้งปี หากอัตราภาษีรวมของคุณออกมาเป็น 30% เพื่อเป็นตัวอย่าง คุณจะต้องจ่ายประมาณ $3,000 หากคุณยังใช้จ่าย $1,500 กับค่าธรรมเนียมและเครื่องมือที่หักลดหย่อนได้ คุณจะถูกเก็บภาษีจาก $8,500 แทน ทำให้ยอดภาษีลดลง ตัวเลขที่แน่นอนเป็นสมมติ แต่รูปแบบเป็นเรื่องจริง
นิสัยที่ใช้ได้จริงคือกันเงินไว้ระหว่างทาง ทุกครั้งที่มีรายได้เข้ามา ให้ย้ายสัดส่วนที่เหมาะสมไปไว้ในเงินออมแยกต่างหากสำหรับภาษี วิธีนี้ทำให้บิลภาษีไม่กลายเป็นเรื่องช็อก การรอจนถึงวันยื่นแบบแล้วค่อยพบว่าต้องจ่ายก้อนใหญ่ เป็นหนึ่งในความผิดพลาดที่พบบ่อยและหลีกเลี่ยงได้ของเทรดเดอร์
ข้อพิจารณาเฉพาะประเทศ
ประเทศที่คุณอาศัยอยู่เปลี่ยนแทบทุกอย่างเกี่ยวกับภาพรวมภาษีของคุณ แนวคิดหลัก — รายได้จาก prop firm มักเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี — ใช้ได้กว้าง แต่รายละเอียดไม่ใช่ อัตรา แบบฟอร์ม เกณฑ์ และแม้แต่การจัดประเภทอาจแตกต่างกันมากระหว่างประเทศ
มีประเด็นร่วมบางอย่างที่ควรรู้ ในบางประเทศ รายได้นี้ถูกจัดเป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระหรือรายได้จากธุรกิจ พร้อมภาระด้านประกันสังคมหรือภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระของตนเอง ในประเทศอื่นๆ อาจอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ทั่วไป หรือถูกจัดการแตกต่างออกไปอีก บางเขตอำนาจศาลเก็บภาษีจากรายได้ทั่วโลก ซึ่งสำคัญหากบริษัทของคุณตั้งอยู่ต่างประเทศ
ประเด็นสุดท้ายนี้ทำให้เทรดเดอร์จำนวนมากพลาด หากคุณได้รับรายได้จาก prop firm ต่างประเทศ โดยทั่วไปคุณยังคงต้องเสียภาษีในประเทศของคุณ โดยอิงจากถิ่นที่อยู่ของคุณ ไม่ใช่ที่ตั้งของบริษัท คุณอาจต้องปฏิบัติตามกฎการรายงานรายได้หรือบัญชีจากต่างประเทศด้วย การแปลงสกุลเงินเป็นอีกความซับซ้อน เพราะโดยทั่วไปคุณต้องบันทึกมูลค่าเป็นสกุลเงินท้องถิ่น ณ วันที่ได้รับ
เนื่องจากรายละเอียดแตกต่างกันมาก ให้ถือว่ากฎทั่วไปเป็นเพียงจุดเริ่มต้นเท่านั้น ค้นหาคำแนะนำจากหน่วยงานภาษีของประเทศคุณเกี่ยวกับรายได้จากการเทรดหรือการประกอบอาชีพอิสระ เมื่อมีเงินจริงเกี่ยวข้อง ผู้เชี่ยวชาญในท้องถิ่นคุ้มค่ากับค่าบริการ
ข้อผิดพลาดในการยื่นภาษีที่พบบ่อยและควรหลีกเลี่ยง
ปัญหาภาษีส่วนใหญ่ของเทรดเดอร์ prop มาจากข้อผิดพลาดซ้ำๆ ไม่กี่อย่าง ซึ่งหลีกเลี่ยงได้ด้วยการวางแผนเล็กน้อย
- คิดว่ารายได้ไม่ต้องเสียภาษี. “ไม่ใช่เงินทุนของฉัน” ไม่ใช่ข้อแก้ตัว; รายได้นั้นยังเป็นของคุณ
- ปฏิบัติต่อรายได้เหมือนกำไรจากเงินทุน. โดยทั่วไปเป็นรายได้ปกติ ซึ่งถูกเก็บภาษีต่างกันและมักสูงกว่า
- ไม่กันเงินไว้. ใช้จ่ายรายได้ทุกครั้ง แล้วต้องเจอบิลที่จ่ายไม่ไหว เป็นเรื่องที่เกิดขึ้นบ่อยอย่างเจ็บปวด
- การเก็บบันทึกไม่ดี. ยอดรายได้หรือใบเสร็จที่ขาดหายทำให้แบบยื่นอ่อนแอและทำให้การหักลดหย่อนยากขึ้น
- ละเลยการชำระภาษีแบบประมาณการ. ในบางประเทศคุณต้องจ่ายภาษีระหว่างปี ไม่ใช่เฉพาะตอนยื่นแบบ
- ลืมกฎรายได้จากต่างประเทศ. รายได้จากบริษัทต่างประเทศอาจยังต้องเสียภาษีและต้องรายงานในประเทศของคุณ
- ปะปนการเงินส่วนตัวกับการเงินการเทรด. บันทึกที่ไม่ชัดทำให้พิสูจน์ค่าใช้จ่ายยากและทำให้ยื่นแบบยาก
มีสองนิสัยที่ช่วยป้องกันส่วนใหญ่ได้ ประการแรก เก็บบันทึกง่ายๆ ของรายได้ทุกครั้งและค่าใช้จ่ายการเทรดทุกครั้งทันทีที่เกิดขึ้น ไม่ใช่ค่อยทำตอนสิ้นปี ประการที่สอง แยกเงินสำรองภาษีออกจากเงินใช้จ่ายทันทีที่รายได้เข้ามา
ความผิดพลาดที่ลึกที่สุดคือมองภาษีเป็นเรื่องรอง รายได้จากการจ่ายเงินเป็นรายได้จริงพร้อมภาระหน้าที่จริง การวางแผนตั้งแต่รายได้ครั้งแรกช่วยไม่ให้ปีที่ดีต้องกลายเป็นฤดูกาลยื่นภาษีที่ตึงเครียด หากไม่แน่ใจ การคุยสั้นๆ กับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีมีต้นทุนต่ำกว่าความผิดพลาดมาก
เช็กลิสต์สำหรับฤดูกาลยื่นภาษีของคุณ
ใช้เช็กลิสต์นี้เพื่อเตรียมตัวก่อนยื่นแบบ ใช้ควบคู่กับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ ไม่ใช่แทนที่
- รวมยอดรายได้ทั้งหมด. รวมรายได้ทุกครั้งที่ได้รับในปีภาษี โดยแปลงเป็นสกุลเงินท้องถิ่นของคุณ
- รวบรวมเอกสารจากบริษัท. เก็บแบบฟอร์มภาษีหรือสเตทเมนต์ที่บริษัทให้มา
- รวบรวมค่าใช้จ่ายของคุณ. รวบรวมค่าธรรมเนียม ค่าสมาชิก ฮาร์ดแวร์ และต้นทุนการเทรดอื่นๆ พร้อมใบเสร็จ
- ตรวจสอบเงินสำรองภาษี. ยืนยันว่าคุณกันเงินไว้เพียงพอระหว่างทาง และเติมเพิ่มหากยังไม่พอ
- ยืนยันการชำระภาษีแบบประมาณการ. ตรวจสอบว่าคุณต้องชำระระหว่างปีหรือไม่ และได้ชำระแล้วหรือยัง
- ระบุรายได้จากต่างประเทศ. ทำเครื่องหมายรายได้จากบริษัทต่างประเทศและการรายงานใดๆ ที่ตามมา
- นัดผู้เชี่ยวชาญ. หากมีสิ่งใดไม่ชัดเจน ให้ปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนถึงกำหนด
ทำรายการนี้ตั้งแต่เนิ่นๆ ไม่ใช่คืนก่อนถึงกำหนด การเตรียมตัวล่วงหน้าทำให้ฤดูกาลภาษีจากความวุ่นวายกลายเป็นกิจวัตร และทำให้ผู้เชี่ยวชาญมีเวลาช่วยหากคุณต้องการ
สรุปและขั้นตอนถัดไป
รายได้จาก prop firm เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี และในหลายพื้นที่จะนับเป็นรายได้ปกติหรือรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ มากกว่าจะเป็นกำไรจากเงินทุน คุณต้องรายงานรายได้นี้ คุณอาจต้องเสียภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระ และคุณมักสามารถหักค่าใช้จ่ายการเทรดที่เกิดขึ้นจริงได้ รายละเอียดแตกต่างกันไปตามประเทศ แต่หน้าที่ในการรายงานแทบเป็นสากล
ก่อนเข้าร่วม โปรดทบทวนกฎของโปรแกรมปัจจุบันของ Pivex และพิจารณาว่าการประเมินการเทรดแบบจำลองกรรมสิทธิ์เหมาะกับประสบการณ์และขีดจำกัดความเสี่ยงของคุณหรือไม่ การเข้าร่วมไม่ได้รับประกันรางวัล รายได้ หรือผลลัพธ์การเทรดใดๆ