LLC cho giao dịch Prop Firm: Điều gì thay đổi và điều gì không

Trả lời ngắn gọn: một LLC cho giao dịch prop firm là một cấu trúc doanh nghiệp đăng ký cấp bang, có thể đứng tên cho hoạt động giao dịch và các khoản chi phí của bạn. Mặc định, nó không làm thay đổi thuế suất của bạn. Các khoản chi trả từ prop firm thường là thu nhập của nhà thầu độc lập, và một LLC một thành viên sẽ chuyển thu nhập đó thẳng sang tờ khai cá nhân của bạn. Hệ quả thuế thực sự phụ thuộc vào cách LLC bị đánh thuế, nơi bạn sinh sống, và liệu công ty có sẵn sàng ký hợp đồng với một doanh nghiệp hay không. Một chuyên gia thuế có giấy phép phải xác nhận mọi điểm dưới đây cho trường hợp của riêng bạn.

LLC là gì, nói đơn giản

LLC, hay công ty trách nhiệm hữu hạn, là một pháp nhân kinh doanh được tạo lập theo luật của bang. IRS không tạo ra nó. Bang tạo ra nó. Bạn nộp giấy tờ thành lập với bang đó, chỉ định ít nhất một thành viên, và duy trì trạng thái hoạt động tốt của pháp nhân thông qua các hồ sơ nộp hằng năm. Mọi thứ khác, từ tài khoản ngân hàng riêng đến sổ sách gọn gàng, là thói quen hơn là luật.

Về thuế, mặc định IRS nhìn xuyên qua pháp nhân. Trang của IRS về các công ty trách nhiệm hữu hạn nêu rằng một LLC một thành viên mặc định được xem là pháp nhân bị bỏ qua. Một LLC nhiều thành viên được xem là công ty hợp danh, trừ khi các thành viên lựa chọn chế độ đánh thuế doanh nghiệp. Vì vậy, một LLC giao dịch do một người sở hữu sẽ không nộp tờ khai thuế thu nhập riêng theo mặc định. Thu nhập đi thẳng lên tờ khai của chủ sở hữu, y như thể không có pháp nhân nào cả.

Những người đặt câu hỏi này thường giao dịch forex, vàng, chỉ số hoặc CFD tiền điện tử thông qua một công ty đánh giá. Họ muốn biết liệu một lớp bao bọc doanh nghiệp có đáng để làm hay không, hay chỉ gây rườm rà không cần thiết ở giai đoạn hiện tại.

Khoản chi trả từ prop firm đi vào tờ khai của bạn như thế nào

Khoản chi trả từ prop trading là số tiền công ty trả cho bạn vì giao dịch vốn của họ theo quy tắc của họ. Bạn không nạp tiền vào tài khoản; công ty làm việc đó. Tại Hoa Kỳ, khoản thanh toán này thường được xem là thu nhập của nhà thầu độc lập hoặc thu nhập kinh doanh, không phải lãi vốn. Đây không phải là việc bán một chứng khoán mà bạn sở hữu. Bạn khai báo nó là thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc thương mại, và có thể áp dụng thuế tự doanh. Hướng dẫn của chúng tôi về cách khoản chi trả từ prop firm bị đánh thuế giải thích bước phân loại này một cách tuần tự.

Đặt một LLC ở giữa và theo mặc định thì hầu như không thay đổi gì. Công ty trả cho LLC, LLC bị xem là pháp nhân bỏ qua, và cùng một con số xuất hiện trên tờ khai cá nhân của bạn. Nói thẳng ra, pháp nhân chỉ là một chiếc hộp chứa, không phải là một khoản giảm giá.

Lợi ích thuế và hệ quả thuế, đã lược bỏ phần thổi phồng

Ba luận điểm lưu truyền trong các diễn đàn giao dịch. Mỗi luận điểm đều có một sự thật rõ ràng bên dưới.

• "LLC giúp tôi giảm thuế." Không phải tự nó. Một LLC bị coi là disregarded là trung tính về thuế, nên khoản chi trả bị đánh thuế theo cùng cách.
• "LLC cho tôi khấu trừ chi phí." Khấu trừ phát sinh từ thu nhập kinh doanh, không phải từ pháp nhân. Một cá nhân kinh doanh tự khai thu nhập doanh nghiệp có thể đã được khấu trừ các chi phí thông thường và cần thiết: phí đánh giá, dữ liệu thị trường, phần cứng và phần chi phí văn phòng tại nhà.
• "LLC biến khoản chi trả thành lãi vốn." Không. Khoản chi trả là tiền công cho một dịch vụ, và không có pháp nhân nào thay đổi bản chất đó.

Điều mà LLC có thể ảnh hưởng là việc lựa chọn bị đánh thuế như một corporation. Cách này thay đổi cách áp dụng thuế tự doanh, nhưng nó kéo theo bảng lương, một tờ khai riêng và chi phí kế toán, nên khoản tiết kiệm có thể bị bất lợi so với gánh nặng hành chính. Một chuyên gia được cấp phép phải tính toán điều đó với số liệu của bạn và bang của bạn.

Tình trạng thuế của trader, nói ngắn gọn

Tình trạng thuế của trader là một khái niệm của IRS, không phải một ô bạn tích trên mẫu đơn. Nó áp dụng khi việc giao dịch vốn của chính bạn diễn ra thường xuyên, liên tục và đủ đáng kể để được xem là kinh doanh. Nó được đánh giá dựa trên toàn bộ tình huống thực tế, không có ranh giới rõ ràng, nên tạo ra sự mơ hồ thực sự. Với prop trader, có một điểm khác. Bạn giao dịch vốn của công ty, và khoản chi trả vốn đã là thu nhập từ dịch vụ, vì vậy tình trạng thuế của trader có thể gần như không liên quan đến số tiền đó. Nếu bạn còn vận hành thêm một tài khoản môi giới cá nhân, câu hỏi này trở nên thực sự có ý nghĩa. Phần so sánh giữa một prop firm và một tài khoản giao dịch cá nhân giải thích vì sao hai nguồn thu nhập này vận hành rất khác nhau.

Khai báo thu nhập từ một prop firm quốc tế

Nhiều công ty đánh giá được đăng ký ngoài Hoa Kỳ. Một cư dân Mỹ phải khai báo thu nhập toàn cầu, nên khoản chi trả từ một công ty ở nước ngoài được báo cáo giống như khoản từ trong nước. Vài thói quen sẽ giúp tránh rối rắm.

• Quy đổi từng khoản chi trả sang đô la theo tỷ giá vào ngày bạn nhận được, hoặc theo một phương pháp khác mà chuyên gia của bạn chấp thuận.
• Tự ghi chép sổ sách của bạn, vì một công ty nước ngoài có thể sẽ không bao giờ cấp cho bạn mẫu thuế của Hoa Kỳ, và nghĩa vụ khai báo không phụ thuộc vào giấy tờ.
• Hỏi chuyên gia xem các quy định báo cáo tài khoản nước ngoài có áp dụng hay không nếu tiền được giữ ở nước ngoài.
• Hãy coi khoản chi trả bằng crypto là thu nhập tại giá trị của đồng coin khi nhận; việc bán nó sau đó có thể là một sự kiện chịu thuế riêng.

Một ví dụ ngắn cho thấy pháp nhân tác động rất ít đến kết quả. Giả sử bạn giao dịch CFD vàng trên một tài khoản đánh giá 50K và nhận ba khoản chi trả trong một năm: 1,400, 2,200 và 2,800 đô la, tổng cộng 6,400. Chi phí có chứng từ của bạn, gồm một phí đánh giá, một gói dữ liệu và một màn hình, là 900 đô la. Thu nhập kinh doanh ròng là 5,500 đô la. Thành lập một LLC bị coi là disregarded và con số vẫn y hệt. LLC chỉ đổi tên trên hóa đơn, không đổi số tiền bạn phải chịu thuế.

Công ty có chấp nhận tài khoản đứng tên doanh nghiệp không?

Đây là câu hỏi bị dùng ít nhất trong toàn bộ chủ đề, nhưng lại có hệ quả lớn nhất. Một số công ty cho phép một công ty trở thành bên ký hợp đồng sau khi xác minh danh tính bổ sung đối với các chủ sở hữu. Những công ty khác yêu cầu trader phải là cá nhân và chỉ thanh toán cho chính người đó. Sự không khớp giữa pháp nhân ký và người nhận tiền sẽ tạo ra hồ sơ lộn xộn và có thể làm suy yếu sự bảo vệ trách nhiệm pháp lý.

Vì vậy, hãy đọc điều khoản của công ty trước khi thành lập bất kỳ pháp nhân nào. Pivex, chẳng hạn, công bố điều khoản chương trình và có hỗ trợ 24/7, nên câu hỏi về tên công ty có chỗ để hỏi trực tiếp. Hãy kiểm tra điều khoản hiện tại của Pivex thay vì tự suy đoán. Nếu câu trả lời là không, LLC vẫn có thể nắm giữ chi phí của bạn và các hoạt động giao dịch khác, nhưng các khoản chi trả trong tương lai sẽ vẫn đứng tên bạn.

Rủi ro và những sai lầm thường gặp

LLC có thể vững nếu được vận hành đúng cách và trở nên mong manh nếu không. Đây là những cách mà trader âm thầm làm mất đi lợi ích đó.

1. Thành lập pháp nhân trước khi đọc điều khoản của công ty, rồi mới phát hiện tài khoản không thể chuyển nhượng.
2. Trộn lẫn tiền bạc: dùng tài khoản LLC để thanh toán chi phí cá nhân, điều này có thể xuyên thủng bức màn pháp lý và làm mất hiệu lực bảo vệ trách nhiệm.
3. Xem LLC như một cách giảm thuế rồi bỏ qua quỹ dự phòng tiền mặt, khiến bạn không còn bộ đệm khi đến hạn nộp tiền thuế.
4. Để hồ sơ nộp bang hằng năm bị quá hạn, khiến bang giải thể pháp nhân và phần bảo vệ cũng đi theo.
5. Cho rằng pháp nhân sẽ che chắn bạn khỏi các quy tắc đánh giá; giới hạn drawdown ràng buộc tài khoản, không phải người ký.

Không có điều nào trong số này được khắc phục bằng cách chi nhiều hơn cho việc thành lập. Chúng được khắc phục bằng việc nộp hồ sơ đúng hạn, có một tài khoản ngân hàng riêng và một chuyên gia xem sổ sách của bạn một lần mỗi năm.

Khung ra quyết định: cá nhân, LLC, hay chờ

Hãy dùng năm tiêu chí này như một checklist. Mỗi tiêu chí chỉ là có hoặc không.

1. Lịch sử chi trả. Bạn đã nhận được payout qua nhiều chu kỳ, không chỉ một tháng thuận lợi.
2. Chính sách của công ty. Công ty hoặc cho phép tài khoản doanh nghiệp, hoặc ít nhất cho phép chi trả về công ty.
3. Cấu trúc chi phí. Bạn có các chi phí định kỳ thực sự, chẳng hạn dữ liệu và phần mềm, đáng để theo dõi trong một pháp nhân.
4. Khả năng chấp nhận việc hành chính. Bạn sẽ duy trì một tài khoản riêng, sổ cái và các hồ sơ nộp hằng năm mà không trì hoãn một cách miễn cưỡng.
5. Xác nhận từ chuyên gia. Một CPA hoặc luật sư đã xem xét số liệu và bang của bạn rồi nói rằng cấu trúc này hợp lý.

Nếu có ít hơn ba tiêu chí đúng, hãy giao dịch với tư cách cá nhân và xem xét lại sau. Nếu bốn hoặc năm tiêu chí đúng, LLC có lẽ xứng đáng với chi phí của nó. Để có góc nhìn rộng hơn về những thay đổi giữa các nguồn vốn, hãy đọc hướng dẫn của chúng tôi về một tài khoản được cấp vốn so với tài khoản cá nhân. Dù bạn chọn gì, hãy trích một phần của mọi khoản payout để dành cho thuế ngay trong ngày tiền về. Pháp nhân không cho bạn thêm khoảng trống cho hóa đơn thuế; quỹ dự phòng thì có.

Bước tiếp theo: trước khi chi bất kỳ khoản nào cho việc thành lập, hãy đọc điều khoản của công ty bạn về tài khoản doanh nghiệp và mở một tài khoản ngân hàng riêng cho chi phí giao dịch. Sau đó đặt lịch một cuộc trao đổi với chuyên gia thuế có giấy phép. Nếu bạn vẫn đang chọn công ty, Pivex là một prop firm hỗ trợ các trader có kỹ năng trong forex, chỉ số, kim loại và crypto CFDs trên Match-Trader. Công ty trả mức chia thưởng 80 percent theo chu kỳ 14 ngày, và phí đánh giá được hoàn lại.

Các hướng dẫn liên quan: Payout của prop firm bị đánh thuế như thế nào và Prop firm vs tài khoản giao dịch cá nhân

Trước khi tham gia, hãy xem xét các quy tắc chương trình hiện tại của Pivex và quyết định xem việc đánh giá giao dịch giả định của riêng bạn có phù hợp với kinh nghiệm và giới hạn rủi ro của bạn hay không. Tham gia không đảm bảo một phần thưởng, thu nhập, hoặc bất kỳ kết quả giao dịch cụ thể nào.