Các khoản chi trả từ prop firm hầu như luôn là thu nhập chịu thuế. Trong đa số trường hợp, chúng được xem là thu nhập thông thường, thường là thu nhập tự doanh hoặc thu nhập kinh doanh, thay vì lãi vốn. Điều đó có nghĩa là bạn thường phải nộp thuế thu nhập thông thường, và có thể cả thuế tự doanh, trên phần chia lợi nhuận mà bạn nhận được. Quy định khác nhau theo từng quốc gia, vì vậy hãy xác nhận quy định của bạn với chuyên gia thuế.
Bài viết này cung cấp thông tin giáo dục chung, không phải tư vấn thuế hoặc pháp lý. Việc áp dụng thuế phụ thuộc vào khu vực pháp lý và hoàn cảnh cá nhân của bạn; hãy tham khảo một chuyên gia thuế địa phương đủ điều kiện.
Hướng dẫn này giải thích, bằng các thuật ngữ dễ hiểu, cách các khoản chi trả từ prop firm thường được đánh thuế, cách báo cáo chúng và những khoản bạn có thể được khấu trừ. Bài viết được viết cho các trader mới làm quen với khía cạnh thuế của giao dịch được cấp vốn. Nội dung chỉ mang tính giáo dục, không phải tư vấn thuế; quy định khác nhau theo từng quốc gia và có thể thay đổi, vì vậy hãy xác minh mọi thứ với cơ quan thuế của bạn hoặc một chuyên gia đủ điều kiện.
Các khoản chi trả từ prop firm có chịu thuế không?
Có, trong hầu như mọi trường hợp. Khi một prop firm trả cho bạn phần chia lợi nhuận, số tiền đó là thu nhập, và thu nhập nói chung là chịu thuế. Việc bạn giao dịch bằng vốn của công ty thay vì vốn của chính bạn không quan trọng. Điều mà cơ quan thuế quan tâm là bạn đã nhận được tiền cho công việc của mình.
Sự kiện chịu thuế thường là khoản chi trả, không phải giao dịch. Thông thường bạn phải nộp thuế khi tiền đến tay bạn, dù bạn rút một khoản lớn hay nhiều khoản nhỏ. Điều này đúng dù tài khoản là live hay mô phỏng, bởi vì bạn vẫn đang được trả tiền cho một dịch vụ. Đừng cho rằng "không phải vốn của tôi" nghĩa là "không chịu thuế"; đó là một ngộ nhận phổ biến và tốn kém.
Các khoản chi trả từ prop firm được phân loại như thế nào
Việc phân loại quyết định bạn phải trả bao nhiêu, vì vậy điều này rất quan trọng. Ở hầu hết các nơi, khoản chi trả từ prop firm được xem là thu nhập thông thường, không phải lãi vốn. Điều đó thường bất lợi hơn cho bạn, vì lãi vốn thường có mức thuế thấp hơn, trong khi thu nhập thông thường thì không.
Tại sao là thu nhập thông thường? Bởi vì khoản chi trả là thù lao cho một dịch vụ. Bạn áp dụng kỹ năng của mình lên vốn của công ty, và công ty trả cho bạn một phần chia. Cơ quan thuế thường xem điều đó giống như thu nhập của freelancer hoặc nhà thầu, chứ không giống lợi nhuận từ việc bán các khoản đầu tư của chính bạn.
Ví dụ, tại Hoa Kỳ, loại thu nhập này thường được xem là thu nhập tự doanh hoặc thu nhập kinh doanh. Điều đó có thể kéo theo thuế tự doanh ngoài thuế thu nhập thông thường, khiến nhiều trader mới bất ngờ. Các quốc gia khác có cách gọi riêng, nhưng chủ đề lặp lại: đó là thu nhập kiếm được, bị đánh thuế theo mức thông thường. Hãy xác nhận cách áp dụng chính xác nơi bạn sống, vì chi tiết và tên gọi khác nhau.
Báo cáo thu nhập từ prop firm của bạn
Việc báo cáo bắt đầu bằng hồ sơ tốt và một biểu mẫu thuế. Nhiều công ty phát hành một tài liệu tóm tắt số tiền họ đã trả cho bạn, và bạn báo cáo khoản thu nhập đó trong tờ khai của mình. Chẳng hạn tại Hoa Kỳ, các khoản chi trả thường được báo cáo như thù lao cho người không phải nhân viên và thu nhập kinh doanh, sử dụng các biểu mẫu dành cho người tự doanh.
Một vài điểm thực tế sẽ hữu ích. Thứ nhất, công ty có thể có hoặc không gửi cho bạn một biểu mẫu, nhưng bạn vẫn phải nộp thuế dù thế nào; nghĩa vụ không phụ thuộc vào việc nhận được giấy tờ. Thứ hai, vượt qua một ngưỡng nhỏ, bạn có thể phải nộp thuế tự doanh. Bạn cũng có thể cần thực hiện các khoản thanh toán ước tính trong năm, thay vì một khoản gộp khi nộp hồ sơ. Thứ ba, hãy tự theo dõi tổng các khoản chi trả, vì hồ sơ của bạn phải khớp với những gì bạn báo cáo.
Các chi phí được khấu trừ cho trader prop
Nếu các khoản chi trả của bạn là thu nhập kinh doanh hoặc thu nhập tự doanh, bạn thường có thể khấu trừ các chi phí để tạo ra chúng. Khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế, vì vậy chúng trực tiếp làm giảm số thuế phải nộp. Quy định khác nhau, nhưng các nhóm chi phí nhìn chung tương tự.
Các chi phí liên quan đến giao dịch phổ biến có thể được khấu trừ bao gồm:
- Phí đánh giá và phí reset. Các khoản phí bạn trả để thử và thử lại các thử thách là chi phí của hoạt động kinh doanh.
- Phí dữ liệu và nền tảng. Công cụ biểu đồ, dữ liệu thị trường và các gói đăng ký phần mềm.
- Phần cứng. Máy tính, màn hình và thiết bị liên quan được sử dụng cho giao dịch.
- Chi phí văn phòng tại nhà. Một phần không gian làm việc của bạn, nơi quy định cho phép.
- Giáo dục. Các khóa học và tài liệu gắn trực tiếp với công việc giao dịch của bạn.
- Phí dịch vụ chuyên môn. Khoản bạn trả cho kế toán hoặc người chuẩn bị hồ sơ thuế.
- Internet và điện thoại. Phần chi phí sử dụng cho mục đích kinh doanh trong các hóa đơn này.
Có hai quy tắc giúp khấu trừ có hiệu lực. Thứ nhất, chi phí phải thực sự liên quan đến hoạt động kinh doanh giao dịch của bạn, không phải đời sống cá nhân. Thứ hai, bạn phải có khả năng chứng minh, nghĩa là lưu giữ hóa đơn và hồ sơ. Một khoản chi phí bạn không thể chứng từ hóa là khoản chi phí bạn có thể mất khi bị kiểm tra.
Khả năng khấu trừ phụ thuộc rất nhiều vào quốc gia của bạn và việc bạn có khai thuế như một doanh nghiệp hay không. Một số chi phí được khấu trừ toàn bộ, số khác chỉ một phần, và một số thì không được khấu trừ. Trước khi yêu cầu bất kỳ khoản nào, hãy xác nhận quy định cho trường hợp của bạn với một chuyên gia đủ điều kiện.
Giao dịch với tư cách cá nhân so với doanh nghiệp
Khi các khoản chi trả tăng lên, một số trader hỏi liệu có nên giao dịch dưới danh nghĩa một công ty thay vì cá nhân. Có thể có lý do để cân nhắc, nhưng không phải lúc nào cũng tốt hơn một cách tự động.
Một cấu trúc doanh nghiệp có thể mang lại việc khấu trừ chi phí rõ ràng hơn, sự tách bạch tài chính chính thức hơn và, ở một số quốc gia, cách áp dụng thuế khác. Ngược lại, nó làm tăng chi phí và công việc hành chính: đăng ký, kế toán, nộp hồ sơ và tuân thủ. Với các khoản chi trả nhỏ hoặc không thường xuyên, phần chi phí vận hành đó thường lớn hơn lợi ích.
Không có câu trả lời chung cho mọi trường hợp, và các đánh đổi phụ thuộc rất nhiều vào từng quốc gia. Lựa chọn đúng phụ thuộc vào mức thu nhập, chi phí và luật địa phương của bạn. Đây chính xác là loại quyết định nên thực hiện cùng một chuyên gia thuế, không phải dựa trên một bài blog. Hãy xem công ty như một công cụ để đánh giá, không phải mặc định.
Ví dụ minh họa: Lập kế hoạch cho hóa đơn thuế
Một ví dụ đơn giản cho thấy vì sao việc lập kế hoạch quan trọng. Các con số ở đây chỉ để minh họa, không phải mức thuế thực tế, và mức thực tế của bạn phụ thuộc vào thu nhập và quốc gia.
Giả sử bạn nhận được $10,000 tiền chi trả trong một năm. Nếu mức thuế tổng hợp của bạn, giả sử để minh họa, là 30%, bạn sẽ nợ khoảng $3,000. Nếu bạn cũng đã chi $1,500 cho các khoản phí và công cụ được khấu trừ, thì thay vào đó bạn sẽ bị đánh thuế trên $8,500, làm giảm số thuế phải nộp. Các con số cụ thể là giả định, nhưng cấu trúc thì là thực tế.
Thói quen thực tế là để dành tiền ngay khi bạn nhận được. Mỗi lần một khoản chi trả về đến nơi, hãy chuyển một phần hợp lý sang một khoản tiết kiệm riêng cho thuế. Như vậy hóa đơn sẽ không bao giờ gây sốc. Chờ đến ngày nộp hồ sơ rồi mới phát hiện bạn nợ một khoản lớn là một trong những sai lầm phổ biến nhất và có thể tránh được mà trader mắc phải.
Các cân nhắc theo từng quốc gia
Nơi bạn sống thay đổi gần như mọi thứ về bức tranh thuế của bạn. Ý tưởng cốt lõi — các khoản chi trả thường là thu nhập chịu thuế — có thể áp dụng rộng, nhưng các chi tiết thì không. Mức thuế, biểu mẫu, ngưỡng và thậm chí cách phân loại có thể khác nhau đáng kể giữa các quốc gia.
Một vài chủ đề đáng biết. Ở một số quốc gia, thu nhập này được xem là thu nhập tự doanh hoặc thu nhập kinh doanh, kèm theo các khoản đóng góp xã hội hoặc phí tự doanh riêng. Ở những nơi khác, nó có thể thuộc thuế thu nhập chung, hoặc được xử lý theo cách khác nữa. Một số khu vực pháp lý đánh thuế thu nhập toàn cầu, điều này quan trọng nếu công ty của bạn đặt ở nước ngoài.
Điểm cuối cùng đó khiến nhiều trader vấp phải. Nếu bạn nhận các khoản chi trả từ một prop firm nước ngoài, thông thường bạn vẫn phải nộp thuế tại nơi cư trú, dựa trên tình trạng cư trú của bạn, không phải vị trí của công ty. Bạn cũng có thể đối mặt với các quy định báo cáo đối với thu nhập hoặc tài khoản nước ngoài. Chuyển đổi tiền tệ là một yếu tố phức tạp khác, vì bạn thường ghi nhận giá trị bằng nội tệ tại thời điểm nhận.
Vì các chi tiết khác nhau rất nhiều, hãy coi mọi quy tắc chung chỉ là điểm khởi đầu. Hãy tra cứu hướng dẫn của cơ quan thuế quốc gia của bạn về thu nhập từ giao dịch hoặc tự doanh. Khi có tiền thật liên quan, một chuyên gia địa phương xứng đáng với chi phí.
Những sai lầm khai thuế phổ biến cần tránh
Hầu hết rắc rối thuế của trader prop đến từ một vài sai lầm lặp đi lặp lại. Mỗi sai lầm đều có thể tránh được với một chút lập kế hoạch.
- Cho rằng các khoản chi trả không chịu thuế. "Không phải vốn của tôi" không phải là lý do bào chữa; thu nhập vẫn là của bạn.
- Xem các khoản chi trả là lãi vốn. Chúng thường là thu nhập thông thường, bị đánh thuế khác và thường cao hơn.
- Không để dành tiền. Tiêu hết mọi khoản chi trả rồi đối mặt với hóa đơn bạn không thể chi trả là điều phổ biến một cách đau đớn.
- Lưu trữ hồ sơ kém. Thiếu tổng các khoản chi trả hoặc hóa đơn làm suy yếu tờ khai và mọi khoản khấu trừ.
- Bỏ qua các khoản thanh toán ước tính. Ở một số quốc gia bạn phải nộp thuế trong năm, không chỉ khi nộp hồ sơ.
- Quên các quy định về thu nhập nước ngoài. Các khoản chi trả từ công ty ở nước ngoài vẫn có thể chịu thuế và phải báo cáo tại nơi cư trú.
- Trộn lẫn tài chính cá nhân và tài chính giao dịch. Hồ sơ mơ hồ khiến chi phí khó chứng minh và tờ khai khó nộp.
Hai thói quen giúp ngăn chặn hầu hết các vấn đề này. Thứ nhất, hãy giữ một nhật ký đơn giản về mọi khoản chi trả và mọi chi phí giao dịch ngay khi phát sinh, không phải đến cuối năm. Thứ hai, tách một khoản dự phòng thuế khỏi tiền chi tiêu của bạn ngay khi khoản chi trả đến.
Sai lầm sâu nhất là coi thuế như chuyện nghĩ sau. Thu nhập từ chi trả là thu nhập thật với nghĩa vụ thật. Lập kế hoạch ngay từ khoản chi trả đầu tiên giúp một năm tốt không biến thành một mùa khai thuế căng thẳng. Khi không chắc chắn, một cuộc trao đổi ngắn với chuyên gia thuế có chi phí thấp hơn rất nhiều so với một sai lầm.
Danh sách kiểm tra cho mùa khai thuế của bạn
Hãy dùng danh sách này để chuẩn bị trước khi bạn nộp hồ sơ. Nó hoạt động song song, không thay thế, lời khuyên chuyên môn.
- Tổng hợp các khoản chi trả. Cộng tất cả các khoản chi trả nhận được trong năm tính thuế, theo nội tệ của bạn.
- Thu thập mọi tài liệu từ công ty. Tập hợp mọi biểu mẫu thuế hoặc sao kê mà công ty đã cung cấp.
- Tổng hợp chi phí của bạn. Gom các khoản phí, đăng ký, phần cứng và các chi phí giao dịch khác, kèm hóa đơn.
- Kiểm tra quỹ dự phòng thuế. Xác nhận bạn đã để dành đủ trong quá trình nhận tiền, và bổ sung nếu chưa.
- Xác nhận các khoản thanh toán ước tính. Xem bạn có nợ các khoản thanh toán trong năm hay không và bạn đã thực hiện chưa.
- Ghi chú thu nhập nước ngoài. Đánh dấu các khoản chi trả từ công ty ở nước ngoài và mọi nghĩa vụ báo cáo mà chúng kích hoạt.
- Đặt lịch với chuyên gia. Với bất kỳ điều gì chưa rõ, hãy tham khảo cố vấn thuế trước hạn chót.
Hãy thực hiện việc này sớm, không phải đêm trước hạn chót. Chuẩn bị sớm biến mùa thuế từ một cuộc chạy nước rút thành một quy trình thường lệ, và cho chuyên gia thời gian hỗ trợ nếu bạn cần.
Kết luận và các bước tiếp theo
Các khoản chi trả từ prop firm là thu nhập chịu thuế, và ở hầu hết các nơi chúng được tính là thu nhập thông thường hoặc thu nhập tự doanh thay vì lãi vốn. Bạn phải báo cáo chúng, bạn có thể phải nộp thuế tự doanh, và bạn thường có thể khấu trừ các chi phí giao dịch thực sự. Chi tiết khác nhau theo từng quốc gia, nhưng nghĩa vụ báo cáo gần như là phổ quát.
Trước khi tham gia, hãy xem lại các quy tắc chương trình hiện hành của Pivex và quyết định liệu một đánh giá giao dịch độc quyền mô phỏng có phù hợp với kinh nghiệm và giới hạn rủi ro của bạn hay không. Việc tham gia không đảm bảo phần thưởng, thu nhập hoặc bất kỳ kết quả giao dịch cụ thể nào.