Jawaban singkat: LLC untuk trading prop firm adalah struktur bisnis yang terdaftar di tingkat negara bagian yang dapat menampung aktivitas trading dan biaya Anda. Secara default, ini tidak mengubah tarif pajak Anda. Payout dari prop firm biasanya merupakan penghasilan kontraktor, dan LLC satu anggota meneruskan penghasilan itu langsung ke SPT pribadi Anda. Implikasi pajak yang sebenarnya bergantung pada bagaimana LLC dikenai pajak, di mana Anda tinggal, dan apakah perusahaan bersedia berkontrak dengan sebuah perusahaan sama sekali. Profesional pajak berlisensi harus mengonfirmasi setiap poin di bawah ini untuk situasi Anda sendiri.
Apa itu LLC, secara sederhana
LLC, atau limited liability company, adalah entitas bisnis yang dibentuk berdasarkan hukum negara bagian. IRS tidak membentuknya. Negara bagian yang membentuknya. Anda mengajukan dokumen pendirian ke negara bagian tersebut, mencantumkan setidaknya satu anggota, dan menjaga status entitas tetap baik dengan pelaporan tahunan. Sisanya, mulai dari rekening bank terpisah hingga pembukuan yang rapi, adalah kebiasaan, bukan hukum.
Untuk pajak, IRS pada dasarnya menembus entitas tersebut. Halaman IRS tentang limited liability companies menyatakan bahwa LLC satu anggota diperlakukan sebagai disregarded entity secara default. LLC multianggota diperlakukan sebagai partnership, kecuali para anggota memilih perlakuan korporasi. Jadi LLC trading milik satu orang tidak mengajukan SPT pajak penghasilan terpisah secara default. Penghasilannya masuk ke SPT pemilik, persis seperti jika tidak ada entitas sama sekali.
Orang yang mengajukan pertanyaan ini biasanya memperdagangkan forex, emas, indeks, atau CFD crypto melalui perusahaan evaluasi. Mereka ingin tahu apakah pembungkus bisnis sepadan dengan kerumitannya, atau justru terlalu merepotkan pada tahap mereka.
Bagaimana payout prop firm masuk ke SPT Anda
Payout prop trading adalah uang yang dibayar perusahaan kepada Anda karena trading modalnya sesuai aturannya. Anda tidak mendanai akun; perusahaan yang mendanai. Di Amerika Serikat, pembayaran itu biasanya diperlakukan sebagai penghasilan kontraktor atau penghasilan bisnis, bukan sebagai capital gain. Itu bukan penjualan sekuritas yang Anda miliki. Anda melaporkannya sebagai penghasilan dari trade atau bisnis, dan self-employment tax dapat berlaku. Panduan kami tentang bagaimana payout prop firm dikenai pajak menguraikan klasifikasi tersebut langkah demi langkah.
Masukkan LLC di tengah, dan sedikit yang berubah secara default. Perusahaan membayar LLC, LLC tersebut adalah disregarded entity, dan angka yang sama masuk ke SPT pribadi Anda. Secara lugas, entitas itu adalah wadah, bukan diskon.
| Pertanyaan | Trader individu | LLC satu anggota, pajak default | LLC memilih pajak korporasi |
|---|---|---|---|
| Siapa yang melaporkan payout | Anda, pada SPT pribadi Anda | Anda, pada SPT pribadi Anda | Entitas mengajukan SPT-nya sendiri |
| Tarif yang dikenakan pada payout | Tarif pribadi Anda | Tarif pribadi Anda | Tergantung pada pemilihan; konfirmasi |
| Self-employment tax | Biasanya berlaku | Biasanya berlaku | Diperlakukan berbeda; konfirmasi |
| Perlindungan tanggung jawab | Tidak ada selain kontrak | Ya, jika entitas dipisahkan dengan jelas | Ya, jika dipisahkan |
| Beban administrasi dan biaya | Paling rendah | Pembentukan plus pelaporan tahunan ke negara bagian | Paling tinggi: payroll dan pengembalian tambahan |
| Akun atas nama perusahaan | Tidak diperlukan | Hanya jika firm mengizinkannya | Hanya jika firm mengizinkannya |
Manfaat pajak dan implikasi pajak, tanpa sensasi berlebihan
Tiga klaim beredar di forum trading. Masing-masing punya inti kebenaran yang jelas di baliknya.
- "LLC menurunkan pajak saya." Tidak dengan sendirinya. LLC yang diabaikan secara pajak bersifat netral pajak, jadi payout dikenai pajak dengan cara yang sama.
- "LLC memungkinkan saya mengurangkan biaya." Pengurangan pajak mengikuti pendapatan usaha, bukan entitasnya. Trader perorangan yang melaporkan pendapatan usaha mungkin sudah dapat mengurangkan biaya biasa dan perlu, seperti biaya evaluasi, data pasar, perangkat keras, dan porsi home office.
- "LLC mengubah payout menjadi capital gains." Tidak. Payout adalah pembayaran atas jasa, dan tidak ada entitas yang mengubah karakter itu.
Di mana LLC bisa berpengaruh adalah pada pemilihan untuk dikenai pajak sebagai korporasi. Jalur itu mengubah cara pajak self-employment diterapkan, tetapi menambah payroll, pelaporan terpisah, dan biaya akuntansi, sehingga penghematannya bisa kalah oleh beban administrasi. Seorang profesional berlisensi harus menghitungnya dengan angka Anda dan negara bagian Anda.
Trader tax status, secara singkat
Trader tax status adalah konsep IRS, bukan kotak yang Anda centang di formulir. Status ini berlaku ketika trading atas modal sendiri dilakukan cukup sering, berkelanjutan, dan substansial untuk dihitung sebagai bisnis. Penilaiannya didasarkan pada fakta dan keadaan, tanpa batas tegas, sehingga memang menimbulkan ambiguitas. Untuk prop trader, ada satu perbedaan. Anda memperdagangkan modal firm, dan payout sudah merupakan pendapatan jasa, jadi trader tax status mungkin hampir tidak relevan untuk uang itu. Jika Anda juga mengelola akun brokerage pribadi, pertanyaannya menjadi relevan. Perbandingan kami tentang sebuah prop firm vs a personal trading account menjelaskan mengapa kedua jenis pendapatan itu berperilaku sangat berbeda.
Melaporkan pendapatan dari prop firm internasional
Banyak firm evaluasi terdaftar di luar Amerika Serikat. Warga AS melaporkan penghasilan di seluruh dunia, jadi payout dari firm luar negeri dilaporkan sama seperti payout domestik. Beberapa kebiasaan berikut membantu agar tidak menjadi ruwet.
- Konversikan setiap payout ke dolar dengan kurs pada hari Anda menerimanya, atau dengan metode lain yang disetujui profesional Anda.
- Simpan catatan Anda sendiri, karena firm luar negeri mungkin tidak pernah menerbitkan formulir pajak AS, dan kewajiban pelaporan tidak bergantung pada dokumen.
- Tanyakan kepada profesional apakah aturan pelaporan rekening luar negeri berlaku jika uang disimpan di luar negeri.
- Perlakukan payout crypto sebagai pendapatan pada nilai koin saat diterima; menjualnya nanti bisa menjadi peristiwa kena pajak yang terpisah.
Contoh singkat menunjukkan betapa sedikit entitas mengubah hasil. Misalkan Anda trading CFD emas di akun evaluasi 50K dan menerima tiga payout selama setahun: 1,400, 2,200, dan 2,800 dolar, total 6,400. Biaya terdokumentasi Anda, satu biaya evaluasi, langganan data, dan monitor, mencapai 900 dolar. Pendapatan usaha bersih adalah 5,500 dolar. Bentuk LLC yang diabaikan secara pajak dan angkanya identik. LLC hanya mengubah nama pada faktur, bukan jumlah yang dikenai pajak.
Apakah firm akan menerima akun atas nama perusahaan?
Ini adalah pertanyaan yang paling jarang dimanfaatkan dalam seluruh topik ini, dan yang paling berdampak. Beberapa firm mengizinkan perusahaan menjadi pihak dalam kontrak setelah pemeriksaan identitas tambahan terhadap pemiliknya. Yang lain mensyaratkan trader adalah individu dan hanya membayar kepada orang itu. Ketidaksesuaian antara entitas yang menandatangani dan orang yang menerima uang menghasilkan catatan yang tidak rapi dan dapat melemahkan perlindungan tanggung jawab.
Jadi baca syarat firm sebelum Anda membentuk apa pun. Pivex, misalnya, memublikasikan syarat programnya dan menyediakan dukungan 24/7, sehingga pertanyaan soal nama perusahaan punya tempat langsung untuk diajukan. Periksa syarat Pivex yang berlaku saat ini, bukan menganggap saja. Jika jawabannya tidak, LLC masih bisa menampung biaya Anda dan trading Anda yang lain, tetapi payout di masa depan akan masuk atas nama Anda sendiri.
Risiko dan kesalahan umum
LLC kuat ketika dijalankan dengan benar, dan rapuh ketika tidak. Inilah cara trader diam-diam menyia-nyiakan manfaatnya.
- Mendirikan entitas sebelum membaca ketentuan perusahaan, lalu baru mengetahui akun tidak bisa dialihkan.
- Mencampur uang: membayar tagihan pribadi dari rekening LLC, yang dapat menembus pemisahan badan usaha dan membatalkan perlindungan liabilitas.
- Menganggap LLC sebagai pemotongan pajak dan mengabaikan cadangan kas, sehingga tidak ada penyangga saat tagihan jatuh tempo.
- Membiarkan laporan tahunan ke negara bagian kedaluwarsa, sehingga negara membubarkan entitas dan perlindungannya ikut hilang.
- Mengira entitas akan melindungi Anda dari aturan evaluasi; batas drawdown mengikat akun, bukan penandatangan.
Tidak satu pun dari hal-hal ini diperbaiki hanya dengan mengeluarkan lebih banyak biaya untuk pembentukan. Semuanya diperbaiki dengan pelaporan tepat waktu, rekening bank terpisah, dan seorang profesional yang memeriksa pembukuan Anda setahun sekali.
Kerangka keputusan: individu, LLC, atau menunggu
Gunakan lima kriteria ini sebagai daftar periksa. Masing-masing berupa ya atau tidak.
- Riwayat payout. Anda telah menerima payout selama beberapa siklus, bukan hanya satu bulan yang singkat.
- Kebijakan perusahaan. Perusahaan baik mengizinkan akun perusahaan atau setidaknya mengizinkan payout ke perusahaan.
- Profil biaya. Anda menanggung biaya rutin yang nyata, seperti data dan perangkat lunak, yang layak dicatat di dalam entitas.
- Toleransi administrasi. Anda akan menjaga rekening terpisah, pembukuan, dan pelaporan tahunan tanpa penundaan yang enggan.
- Persetujuan profesional. Seorang CPA atau pengacara telah melihat angka Anda dan negara bagian Anda dan mengatakan strukturnya masuk akal.
Jika kurang dari tiga yang benar, tradinglah sebagai individu dan tinjau lagi nanti. Jika empat atau lima yang benar, LLC kemungkinan layak dengan biayanya. Untuk gambaran yang lebih luas tentang apa yang berubah antar sumber modal, baca panduan kami tentang akun funded vs akun pribadi. Apa pun pilihan Anda, sisihkan sebagian dari setiap payout untuk pajak pada hari dana itu diterima. Entitas tidak memberi Anda kelonggaran pada tagihan; cadangan kas memberi Anda.
Langkah berikutnya: sebelum Anda mengeluarkan biaya apa pun untuk pembentukan, baca ketentuan perusahaan Anda tentang akun perusahaan dan buka rekening bank terpisah untuk biaya trading. Lalu jadwalkan satu percakapan dengan profesional pajak berlisensi. Jika Anda masih memilih perusahaan, Pivex adalah prop firm yang mendukung trader terampil di forex, indeks, logam, dan CFD crypto di Match-Trader. Perusahaan ini membayar pembagian reward 80 persen pada siklus 14 hari, dan biaya evaluasinya dapat dikembalikan.
Panduan terkait: Bagaimana pajak atas payout prop firm dan Prop firm vs akun trading pribadi
Sebelum berpartisipasi, tinjau aturan program Pivex saat ini dan putuskan apakah evaluasi perdagangan berpemilik simulasi sesuai dengan pengalaman dan batas risiko Anda. Partisipasi tidak menjamin imbalan, pendapatan, atau hasil perdagangan tertentu.