Payout prop firm hampir selalu merupakan penghasilan kena pajak. Dalam sebagian besar kasus, payout tersebut diperlakukan sebagai penghasilan biasa, sering kali sebagai penghasilan wiraswasta atau penghasilan usaha, bukan sebagai capital gain. Itu berarti Anda biasanya berutang pajak penghasilan biasa, dan mungkin pajak wiraswasta, atas bagian keuntungan yang Anda terima. Aturan berbeda-beda menurut negara, jadi konfirmasikan aturan Anda dengan profesional pajak.
Artikel ini memberikan informasi edukasi umum, bukan nasihat pajak atau hukum. Perlakuan pajak bergantung pada yurisdiksi dan keadaan pribadi Anda; konsultasikan dengan profesional pajak lokal yang berkualifikasi.
Panduan ini menjelaskan, dengan istilah yang mudah dipahami, bagaimana payout prop firm biasanya dikenai pajak, cara melaporkannya, dan apa yang mungkin dapat Anda kurangkan. Panduan ini ditulis untuk trader yang baru mengenal sisi pajak dari funded trading. Ini hanya bersifat edukatif, bukan nasihat pajak; aturan berbeda-beda menurut negara dan dapat berubah, jadi verifikasi semuanya dengan otoritas pajak Anda atau profesional yang berkualifikasi.
Apakah Payout Prop Firm Kena Pajak?
Ya, hampir dalam setiap kasus. Ketika prop firm membayar Anda bagian keuntungan, uang tersebut adalah penghasilan, dan penghasilan pada umumnya dikenai pajak. Tidak masalah bahwa Anda memperdagangkan modal perusahaan, bukan modal Anda sendiri. Yang penting bagi otoritas pajak adalah bahwa Anda menerima uang atas pekerjaan Anda.
Peristiwa kena pajak biasanya adalah payout, bukan transaksinya. Anda biasanya berutang pajak ketika uang tersebut sampai kepada Anda, baik Anda menarik satu jumlah besar maupun banyak jumlah kecil. Ini berlaku baik akun tersebut live maupun simulasi, karena Anda tetap dibayar untuk suatu layanan. Jangan berasumsi "bukan modal saya" berarti "tidak kena pajak"; itu adalah mitos umum dan mahal.
Bagaimana Payout Prop Firm Diklasifikasikan
Klasifikasi menentukan berapa banyak yang Anda bayar, jadi ini penting. Di sebagian besar tempat, payout prop firm diperlakukan sebagai penghasilan biasa, bukan capital gain. Ini biasanya lebih buruk bagi Anda, karena capital gain sering menikmati tarif yang lebih rendah, sedangkan penghasilan biasa tidak.
Mengapa penghasilan biasa? Karena payout adalah kompensasi atas suatu layanan. Anda menerapkan keahlian Anda pada modal perusahaan, dan perusahaan membayar Anda bagiannya. Otoritas pajak umumnya memandang hal itu seperti penghasilan freelancer atau kontraktor, bukan seperti keuntungan dari menjual investasi milik Anda sendiri.
Di Amerika Serikat, misalnya, jenis penghasilan ini umumnya diperlakukan sebagai penghasilan wiraswasta atau penghasilan usaha. Itu dapat menimbulkan pajak wiraswasta di atas pajak penghasilan biasa, yang mengejutkan banyak trader baru. Negara lain memiliki istilahnya sendiri, tetapi temanya berulang: ini adalah penghasilan yang diperoleh, dikenai pajak pada tarif biasa. Konfirmasikan perlakuan yang tepat di tempat Anda tinggal, karena rincian dan penamaannya berbeda.
Melaporkan Penghasilan Prop Firm Anda
Pelaporan dimulai dengan catatan yang baik dan formulir pajak. Banyak perusahaan menerbitkan dokumen yang merangkum apa yang mereka bayarkan kepada Anda, dan Anda melaporkan penghasilan tersebut dalam SPT Anda. Di Amerika Serikat, misalnya, payout sering dilaporkan sebagai kompensasi non-karyawan dan penghasilan usaha, menggunakan formulir untuk pekerja mandiri.
Beberapa poin praktis membantu. Pertama, perusahaan mungkin mengirimkan formulir kepada Anda atau mungkin tidak, tetapi Anda tetap berutang pajak bagaimanapun juga; kewajiban tidak bergantung pada penerimaan dokumen. Kedua, di atas ambang kecil tertentu Anda mungkin berutang pajak wiraswasta. Anda juga mungkin perlu melakukan pembayaran taksiran selama tahun berjalan, bukan satu pembayaran sekaligus saat pelaporan. Ketiga, simpan total payout Anda sendiri secara berjalan, karena catatan Anda harus sesuai dengan apa yang Anda laporkan.
Biaya yang Dapat Dikurangkan untuk Prop Trader
Jika payout Anda merupakan penghasilan usaha atau penghasilan wiraswasta, Anda sering dapat mengurangkan biaya untuk memperolehnya. Pengurangan menurunkan penghasilan kena pajak Anda, sehingga secara langsung mengurangi tagihan Anda. Aturannya bervariasi, tetapi kategorinya secara umum mirip.
Biaya terkait trading yang umum dan mungkin dapat dikurangkan meliputi:
- Biaya evaluasi dan reset. Biaya yang Anda bayarkan untuk mencoba dan mengulang challenge adalah biaya bisnis.
- Biaya data dan platform. Alat charting, data pasar, dan langganan perangkat lunak.
- Perangkat keras. Komputer, monitor, dan peralatan terkait yang digunakan untuk trading.
- Biaya kantor rumah. Sebagian dari ruang kerja Anda, jika aturan mengizinkannya.
- Pendidikan. Kursus dan materi yang terkait langsung dengan pekerjaan trading Anda.
- Biaya profesional. Biaya yang Anda bayarkan kepada akuntan atau penyusun pajak.
- Internet dan telepon. Porsi penggunaan untuk bisnis dari tagihan ini.
Dua aturan membuat pengurangan dapat diterapkan. Pertama, pengeluaran harus benar-benar terkait dengan bisnis trading Anda, bukan kehidupan pribadi. Kedua, Anda harus dapat membuktikannya, yang berarti menyimpan kuitansi dan catatan. Biaya yang tidak dapat Anda dokumentasikan adalah biaya yang dapat Anda kehilangan saat audit.
Kelayakan pengurangan sangat bergantung pada negara Anda dan apakah Anda melapor sebagai bisnis. Beberapa biaya dapat dikurangkan sepenuhnya, yang lain sebagian, dan sebagian tidak sama sekali. Sebelum Anda mengklaim apa pun, konfirmasikan aturan untuk situasi Anda dengan profesional yang berkualifikasi.
Trading sebagai Individu vs sebagai Bisnis
Seiring payout meningkat, sebagian trader bertanya apakah sebaiknya trading melalui perusahaan alih-alih sebagai individu. Ada alasan untuk mempertimbangkannya, tetapi itu tidak otomatis lebih baik.
Struktur bisnis dapat menawarkan pengurangan biaya yang lebih jelas, pemisahan keuangan yang lebih formal, dan, di beberapa negara, perlakuan pajak yang berbeda. Di sisi lain, itu menambah biaya dan administrasi: pendaftaran, akuntansi, pelaporan, dan kepatuhan. Untuk payout yang kecil atau sesekali, overhead tersebut sering kali lebih besar daripada manfaatnya.
Tidak ada jawaban yang cocok untuk semua, dan trade-off sangat spesifik per negara. Pilihan yang tepat bergantung pada tingkat penghasilan Anda, pengeluaran Anda, dan hukum setempat. Ini tepatnya jenis keputusan yang dibuat bersama profesional pajak, bukan dari blog. Anggap perusahaan sebagai alat untuk dievaluasi, bukan sebagai default.
Contoh Terapan: Merencanakan Tagihan Pajak
Contoh sederhana menunjukkan mengapa perencanaan itu penting. Angka-angka di sini bersifat ilustratif, bukan tarif pajak nyata, dan tarif aktual Anda bergantung pada penghasilan dan negara Anda.
Misalkan Anda menerima payout sebesar $10,000 selama setahun. Jika tarif pajak gabungan Anda ternyata, misalnya, 30% sebagai ilustrasi, Anda akan berutang sekitar $3,000. Jika Anda juga menghabiskan $1,500 untuk biaya dan alat yang dapat dikurangkan, Anda akan dikenai pajak atas $8,500 sebagai gantinya, sehingga menurunkan tagihan. Angka pastinya hipotetis, tetapi polanya nyata.
Kebiasaan praktisnya adalah menyisihkan uang seiring waktu. Setiap kali payout masuk, pindahkan porsi yang masuk akal ke tabungan terpisah untuk pajak. Dengan begitu tagihan tidak pernah mengejutkan. Menunggu sampai hari pelaporan, lalu baru mengetahui Anda berutang jumlah besar, adalah salah satu kesalahan paling umum dan dapat dihindari yang dilakukan trader.
Pertimbangan Spesifik Negara
Tempat Anda tinggal mengubah hampir semua hal tentang gambaran pajak Anda. Gagasan inti — payout biasanya merupakan penghasilan kena pajak — berlaku luas, tetapi rinciannya tidak. Tarif, formulir, ambang, dan bahkan klasifikasinya dapat berbeda tajam antarnegara.
Beberapa tema patut diketahui. Di beberapa negara, penghasilan ini diperlakukan sebagai penghasilan wiraswasta atau penghasilan usaha, dengan pungutan sosial atau pungutan wiraswasta tersendiri. Di negara lain, itu mungkin masuk dalam pajak penghasilan umum, atau ditangani dengan cara lain lagi. Beberapa yurisdiksi mengenakan pajak atas penghasilan di seluruh dunia, yang penting jika perusahaan Anda berbasis di luar negeri.
Poin terakhir itu menjebak banyak trader. Jika Anda menerima payout dari prop firm asing, Anda biasanya tetap berutang pajak di negara Anda, berdasarkan domisili Anda sendiri, bukan lokasi perusahaan. Anda juga dapat menghadapi aturan pelaporan untuk penghasilan atau akun luar negeri. Konversi mata uang menambah kerumitan lain, karena Anda biasanya mencatat nilainya dalam mata uang lokal saat diterima.
Karena rinciannya sangat bervariasi, anggap setiap aturan umum hanya sebagai titik awal. Cari panduan otoritas pajak nasional Anda untuk penghasilan trading atau penghasilan wiraswasta. Ketika uang nyata terlibat, profesional lokal sepadan dengan biayanya.
Kesalahan Umum Pelaporan Pajak yang Harus Dihindari
Sebagian besar masalah pajak bagi prop trader berasal dari beberapa kesalahan yang berulang. Masing-masing dapat dihindari dengan sedikit perencanaan.
- Menganggap payout tidak kena pajak. "Itu bukan modal saya" bukan pembelaan; penghasilannya tetap milik Anda.
- Memperlakukan payout sebagai capital gain. Biasanya itu adalah penghasilan biasa, yang dikenai pajak secara berbeda dan sering kali lebih tinggi.
- Tidak menyisihkan uang. Menghabiskan setiap payout, lalu menghadapi tagihan yang tidak dapat Anda bayar, sangat umum terjadi.
- Pencatatan yang buruk. Total payout atau kuitansi yang hilang melemahkan SPT Anda dan pengurangan apa pun.
- Mengabaikan pembayaran taksiran. Di beberapa negara Anda harus membayar pajak selama tahun berjalan, bukan hanya saat pelaporan.
- Melupakan aturan penghasilan luar negeri. Payout dari perusahaan luar negeri tetap dapat kena pajak dan wajib dilaporkan di negara Anda.
- Mencampur keuangan pribadi dan trading. Catatan yang kabur membuat biaya sulit dibuktikan dan SPT sulit disusun.
Dua kebiasaan mencegah sebagian besar hal ini. Pertama, simpan log sederhana untuk setiap payout dan setiap biaya trading saat terjadi, bukan di akhir tahun. Kedua, pisahkan cadangan pajak dari uang belanja Anda begitu payout diterima.
Kesalahan terdalam adalah memperlakukan pajak sebagai hal yang dipikirkan belakangan. Penghasilan payout adalah penghasilan nyata dengan kewajiban nyata. Merencanakannya sejak payout pertama Anda menjaga tahun yang baik agar tidak berubah menjadi musim pelaporan yang menegangkan. Jika ragu, percakapan singkat dengan profesional pajak biayanya jauh lebih kecil daripada sebuah kesalahan.
Checklist Musim Pajak Anda
Gunakan checklist ini untuk bersiap sebelum Anda melapor. Ini bekerja berdampingan dengan, bukan sebagai pengganti, nasihat profesional.
- Jumlahkan payout Anda. Jumlahkan setiap payout yang diterima selama tahun pajak, dalam mata uang lokal Anda.
- Kumpulkan dokumen dari perusahaan. Kumpulkan formulir pajak atau laporan apa pun yang disediakan perusahaan.
- Kompilasi pengeluaran Anda. Kumpulkan biaya, langganan, perangkat keras, dan biaya trading lainnya, beserta kuitansi.
- Periksa cadangan pajak Anda. Pastikan Anda menyisihkan cukup selama prosesnya, dan tambahkan jika belum.
- Konfirmasikan pembayaran taksiran. Periksa apakah Anda berutang pembayaran selama tahun berjalan dan apakah Anda telah membayarnya.
- Catat penghasilan luar negeri. Tandai payout dari perusahaan luar negeri dan pelaporan apa pun yang dipicunya.
- Jadwalkan profesional. Untuk hal apa pun yang tidak jelas, konsultasikan dengan penasihat pajak sebelum tenggat waktu.
Lakukan ini sekali lebih awal, bukan malam sebelum tenggat waktu. Persiapan dini mengubah musim pajak dari kepanikan menjadi rutinitas, dan memberi profesional waktu untuk membantu jika Anda membutuhkannya.
Kesimpulan dan Langkah Berikutnya
Payout prop firm adalah penghasilan kena pajak, dan di sebagian besar tempat itu dihitung sebagai penghasilan biasa atau penghasilan wiraswasta, bukan capital gain. Anda melaporkannya, Anda mungkin berutang pajak wiraswasta, dan Anda sering dapat mengurangkan biaya trading yang benar-benar terkait. Rinciannya berbeda-beda menurut negara, tetapi kewajiban untuk melapor hampir bersifat universal.
Sebelum berpartisipasi, tinjau aturan program Pivex terkini dan putuskan apakah evaluasi trading proprietary simulasi sesuai dengan pengalaman dan batas risiko Anda. Partisipasi tidak menjamin reward, penghasilan, atau hasil trading tertentu.