Kısa cevap: prop firm trading için bir LLC, trading faaliyetlerinizi ve giderlerinizi bünyesinde tutabilen eyalet kayıtlı bir işletme yapısıdır. Varsayılan olarak vergi oranınızı değiştirmez. Bir prop firmadan alınan ödemeler genellikle yüklenici geliri sayılır ve tek üyeli bir LLC bu geliri doğrudan kişisel beyanınıza geçirir. Gerçek vergi sonuçları, LLC’nin nasıl vergilendirildiğine, nerede yaşadığınıza ve firmanın bir şirketle sözleşme yapıp yapmayacağına bağlıdır. Aşağıdaki her noktayı kendi durumunuz için lisanslı bir vergi uzmanı doğrulamalıdır.
LLC nedir, açıkça
LLC, yani limited liability company, eyalet hukukuna göre oluşturulan bir işletme varlığıdır. Bunu IRS kurmaz. Eyalet kurar. O eyalete kuruluş belgeleri sunarsınız, en az bir üye belirlersiniz ve yıllık bildirimlerle yapıyı aktif durumda tutarsınız. Ayrı bir banka hesabından düzenli muhasebeye kadar diğer her şey, kanundan çok alışkanlıktır.
Vergi açısından IRS varsayılan olarak yapının içinden bakar. IRS’nin limited liability company sayfası tek üyeli bir LLC’nin varsayılan olarak disregarded entity olarak değerlendirildiğini belirtir. Çok üyeli bir LLC ise üyeler kurumsal vergilendirmeyi seçmediği sürece partnership olarak değerlendirilir. Dolayısıyla tek kişilik bir trading LLC varsayılan olarak ayrı bir gelir vergisi beyannamesi vermez. Gelir, hiç yapı yokmuş gibi, sahibin beyanına yansır.
Bu soruyu soran kişiler genellikle forex, altın, endeks veya kripto CFD’lerini bir değerlendirme firması üzerinden işlemektedir. Bir işletme yapısının uğraşa değer olup olmadığını ya da kendi aşamalarında gereksiz derecede zahmetli olup olmadığını öğrenmek isterler.
Prop firm ödemeleri beyanınıza nasıl ulaşır
Prop trading ödemesi, firmanın kendi kuralları altında sermayesini kullandığınız için size ödediği paradır. Hesabı siz fonlamazsınız; firma fonlar. Amerika Birleşik Devletleri’nde bu ödeme genellikle sermaye kazancı olarak değil, yüklenici ya da işletme geliri olarak değerlendirilir. Bu, sahip olduğunuz bir menkul kıymetin satışı değildir. Bunu ticaret ya da işletme geliri olarak beyan edersiniz ve self-employment tax uygulanabilir. Rehberimiz prop firm ödemeleri nasıl vergilendirilir sınıflandırmayı adım adım anlatır.
Araya bir LLC koyduğunuzda, varsayılan olarak çok az şey değişir. Firma ödemeyi LLC’ye yapar, LLC disregarded entity sayılır ve aynı tutar kişisel beyanınıza yansır. Açık konuşursak, yapı bir kap gibidir, indirim değildir.
| Soru | Bireysel trader | Tek üyeli LLC, varsayılan vergi | Kurumsal vergilendirmeyi seçen LLC |
|---|---|---|---|
| Ödemeyi kim beyan eder | Siz, kişisel beyanınızda | Siz, kişisel beyanınızda | Yapı kendi beyannamesini verir |
| Ödemeye uygulanan oran | Sizin kişisel oranınız | Sizin kişisel oranınız | Seçime bağlıdır; doğrulayın |
| Self-employment tax | Genellikle uygulanır | Genellikle uygulanır | Farklı şekilde ele alınır; teyit edin |
| Sorumluluk koruması | Sözleşmenin ötesinde yok | Evet, varlıklar ayrı tutulursa | Evet, ayrı tutulursa |
| İdari ve ücret yükü | En düşük | Kuruluş ve yıllık eyalet bildirimleri | En yüksek: bordro ve ek beyanlar |
| Şirket adına hesap | Gerekli değil | Yalnızca firma izin verirse | Yalnızca firma izin verirse |
Vergi avantajları ve vergi sonuçları, abartıdan arındırılmış olarak
Trading forumlarında üç iddia dolaşır. Her birinin altında kısa ve net bir gerçek vardır.
- "Bir LLC vergilerimi düşürür." Tek başına hayır. Göz ardı edilen bir LLC vergi açısından nötrdür; bu yüzden ödeme aynı şekilde vergilendirilir.
- "Bir LLC gider düşmeme izin verir." İndirimler tüzel kişiden değil, ticari gelirden doğar. İş gelirini beyan eden bir şahıs şirketi sahibi, olağan ve gerekli masrafları zaten indirebilir: değerlendirme ücreti, piyasa verisi, donanım ve ev ofisi payı.
- "Bir LLC ödemeleri sermaye kazancına çevirir." Hayır. Ödeme bir hizmet karşılığıdır ve hiçbir yapı bunun niteliğini değiştirmez.
Bir LLC'nin etkili olabileceği yer, şirket olarak vergilendirilme seçeneğidir. Bu yol, self-employment tax'in nasıl uygulandığını değiştirir; ancak bordro, ayrı bir beyan ve muhasebe maliyeti ekler, bu yüzden tasarruf idari yüke göre tersine dönebilir. Lisanslı bir uzman, bunu sizin rakamlarınız ve eyaletinizle birlikte hesaplamalıdır.
Trader tax status, kısaca
Trader tax status, bir IRS kavramıdır; bir formda işaretlenen bir kutu değildir. Bir kişinin kendi sermayesiyle yaptığı işlemler yeterince sık, sürekli ve kapsamlıysa ve bir iş faaliyeti sayılacak düzeye ulaşıyorsa uygulanır. Kesin bir çizgi yoktur; değerlendirme olgulara ve koşullara göre yapılır, bu da gerçek bir belirsizlik yaratır. Prop trader'lar için ise bir ayrım vardır. Siz firmanın sermayesiyle işlem yaparsınız ve ödeme zaten hizmet geliri olduğundan, trader tax status bu para için pek önemli olmayabilir. Ancak kişisel bir aracı kurum hesabınız da varsa, soru yeniden gündeme gelir. Bir prop firm ile kişisel trading hesabı karşılaştırmamız iki gelirin neden bu kadar farklı davrandığını açıklar.
Uluslararası bir prop firmadan elde edilen gelirin beyanı
Birçok değerlendirme firması Amerika Birleşik Devletleri dışında kayıtlıdır. Bir ABD mukimi dünya çapındaki gelirini beyan eder; dolayısıyla yurt dışındaki bir firmadan gelen ödeme de yurt içindeki bir ödeme gibi raporlanır. Birkaç alışkanlık bunun karışıklığa dönüşmesini önler.
- Her ödemeyi, aldığınız gündeki döviz kuru üzerinden veya profesyonelinizin onayladığı başka bir yöntemle dolara çevirin.
- Kendi kayıt defterinizi tutun; çünkü yabancı bir firma size hiç ABD vergi formu düzenlemeyebilir ve beyan yükümlülüğü evraka bağlı değildir.
- Para yurt dışında tutuluyorsa, yabancı hesap bildirim kurallarının uygulanıp uygulanmadığını bir uzmana sorun.
- Bir kripto ödeme alırsanız, bunu coin'in alındığı andaki değeri üzerinden gelir olarak değerlendirin; daha sonra satmak ayrı bir vergilendirilebilir olay olabilir.
Kısa bir örnek, tüzel yapının sonucu ne kadar az değiştirdiğini gösterir. Diyelim ki 50K'lık bir değerlendirme hesabında altın CFD işlemleri yapıyorsunuz ve bir yıl içinde üç ödeme alıyorsunuz: 1,400, 2,200 ve 2,800 dolar; toplamda 6,400 dolar. Belgelenmiş giderleriniz, bir değerlendirme ücreti, bir veri aboneliği ve bir monitör, 900 dolara gelir. Net ticari gelir 5,500 dolardır. Göz ardı edilen bir LLC kurun, rakam aynıdır. LLC, faturadaki adı değiştirdi; vergi ödeyeceğiniz toplamı değil.
Firma şirket adıyla açılmış bir hesabı kabul edecek mi?
Bu, tüm konu içindeki en az sorulan ama en kritik sorudur. Bazı firmalar, sahipleri üzerinde ek kimlik kontrollerinden sonra şirketin sözleşme tarafı olmasına izin verir. Diğerleri trader'ın birey olmasını şart koşar ve ödemeyi yalnızca o kişiye yapar. Sözleşmeyi imzalayan yapı ile parayı alan kişi arasındaki uyumsuzluk, kayıtların düzensizleşmesine yol açar ve sorumluluk korumasını zayıflatabilir.
Bu yüzden bir şey kurmadan önce firmanın şartlarını okuyun. Örneğin Pivex, program şartlarını yayımlar ve 24/7 destek sunar; bu nedenle şirket adıyla hesap sorusunu doğrudan sorabileceğiniz bir yer vardır. Varsayım yapmak yerine güncel Pivex şartlarını kontrol edin. Cevap hayırsa, bir LLC yine giderlerinizi ve diğer trading faaliyetlerinizi tutabilir; ancak gelecekteki ödemeler kendi adınıza gelir.
Riskler ve yaygın hatalar
Bir LLC, doğru yönetildiğinde sağlamdır; doğru yönetilmediğinde ise dayanıksızdır. Trader'ların bu avantajı sessizce nasıl boşa harcadıkları şunlardır.
- Şirketi, firmanın şartlarını okumadan önce kurmak ve ardından hesabın devredilemeyeceğini öğrenmek.
- Paraları karıştırmak: kişisel faturaları LLC hesabından ödemek; bu durum perdeyi kaldırabilir ve sorumluluk korumasını geçersiz kılabilir.
- LLC’yi bir vergi indirimi gibi görüp nakit rezervi ayırmamak; bu da fatura geldiğinde elde tampon kalmaması anlamına gelir.
- Yıllık eyalet bildirimlerini aksatmak; bunun sonucunda eyalet şirketi fesheder ve koruma da onunla birlikte gider.
- Şirket yapısının sizi değerlendirme kurallarından koruyacağını sanmak; drawdown limiti imzalayana değil, hesaba bağlayıcıdır.
Bunların hiçbiri, kuruluş için daha fazla harcama yaparak düzelmez. Bunlar, zamanında yapılan bildirimler, ayrı bir banka hesabı ve yılda bir kez defterlerinize bakan bir profesyonel sayesinde düzelir.
Bir karar çerçevesi: bireysel, LLC ya da beklemek
Bu beş kriteri bir kontrol listesi olarak kullanın. Her biri ya evet ya hayırdır.
- Ödeme geçmişi. Birkaç döngü boyunca ödeme aldınız, tek bir hızlı ay değil.
- Firma politikası. Firma ya şirket hesaplarına izin veriyordur ya da en azından ödemelerin bir şirkete yapılmasına izin veriyordur.
- Gider profili. Veri ve yazılım gibi, bir yapı içinde takip etmeye değer gerçek ve düzenli maliyetleriniz vardır.
- İdari yük toleransı. Ayrı bir hesap, bir defter ve yıllık bildirimleri gönülsüz gecikmeler olmadan sürdüreceksiniz.
- Profesyonel onayı. Bir CPA veya avukat rakamlarınıza ve bulunduğunuz eyalete bakmış ve yapının mantıklı olduğunu söylemiştir.
Bunlardan üçten azı doğruysa, bireysel olarak işlem yapın ve daha sonra yeniden değerlendirin. Dört ya da beşi doğruysa, LLC büyük olasılıkla maliyetine değer. Sermaye kaynakları arasında nelerin değiştiğine daha geniş bir açıdan bakmak için, şu rehberimize göz atın: fonlanmış hesap vs kişisel hesap. Ne seçerseniz seçin, her ödemenin bir kısmını geldiği gün vergi için ayırın. Şirket yapısı size fatura konusunda ek alan sağlamaz; bir rezerv sağlar.
Sonraki adım: Kuruluş için herhangi bir şey harcamadan önce firmanızın şirket hesaplarıyla ilgili şartlarını okuyun ve işlem giderleri için ayrı bir banka hesabı açın. Ardından lisanslı bir vergi uzmanıyla bir görüşme ayarlayın. Hâlâ bir firma seçiyorsanız, Pivex forex, endeksler, metaller ve kripto CFD’lerinde Match-Trader üzerinde yetkin trader’ları destekleyen bir prop firmdır. 14 günlük döngüde yüzde 80 ödül paylaşımı sunar ve değerlendirme ücreti iade edilebilir.
İlgili rehberler: Prop firm ödemeleri nasıl vergilendirilir ve Prop firm vs kişisel işlem hesabı
Katılmadan önce, Pivex’in güncel program kurallarını gözden geçirin ve özel simüle edilmiş bir ticaret değerlendirmesinin deneyiminiz ve risk sınırlarınızla uyup uymadığına karar verin. Katılım ödül, gelir veya belirli bir ticaret sonucu garanti etmez.