LLC per il trading con prop firm: cosa cambia e cosa no

Risposta breve: una LLC per il trading con prop firm è una struttura societaria registrata a livello statale che può contenere la tua attività di trading e le tue spese. Per impostazione predefinita non modifica la tua aliquota fiscale. I payout di una prop firm sono di solito reddito da contractor, e una LLC unipersonale trasferisce tale reddito direttamente alla tua dichiarazione personale. Le vere implicazioni fiscali dipendono da come la LLC viene tassata, da dove vivi e dal fatto che la società accetti o meno di stipulare un contratto con una società. Un professionista fiscale abilitato deve confermare ogni punto qui sotto per la tua situazione specifica.

Che cos’è una LLC, in parole semplici

Una LLC, o limited liability company, è un’entità societaria costituita ai sensi della legge statale. Non la crea l’IRS. La crea uno Stato. Si presentano i documenti di costituzione a quello Stato, si nomina almeno un membro e si mantiene l’entità in regola con le dichiarazioni annuali. Tutto il resto, da un conto bancario separato a una contabilità ordinata, è una buona abitudine più che un obbligo di legge.

Ai fini fiscali, l’IRS guarda oltre l’entità per impostazione predefinita. La pagina dell’IRS sulle limited liability companies afferma che una LLC unipersonale è trattata come disregarded entity per impostazione predefinita. Una LLC con più membri è trattata come partnership, a meno che i soci non optino per il trattamento societario. Quindi una LLC di trading con una sola persona non presenta, di norma, una dichiarazione autonoma dell’imposta sul reddito. Il reddito confluisce nella dichiarazione del proprietario, esattamente come accadrebbe senza alcuna entità.

Chi pone questa domanda di solito fa trading su forex, oro, indici o CFD cripto tramite una società di valutazione. Vuole sapere se un involucro societario valga la complicazione, oppure se sia inutilmente macchinoso nella sua fase attuale.

Come i payout della prop firm arrivano alla tua dichiarazione

Un payout di prop trading è il denaro che la società ti paga per fare trading con il suo capitale secondo le sue regole. Tu non finanzi il conto; lo finanzia la società. Negli Stati Uniti questo pagamento viene di solito trattato come reddito da contractor o da attività d’impresa, non come plusvalenza. Non è la vendita di un titolo che possedevi. Lo dichiari come reddito da attività o impresa, e può applicarsi l’imposta sul lavoro autonomo. La nostra guida su come vengono tassati i payout della prop firm spiega questa classificazione passo dopo passo.

Inserisci una LLC in mezzo e, per default, cambia poco. La società paga la LLC, la LLC è disregarded e lo stesso importo arriva nella tua dichiarazione personale. In breve: l’entità è un contenitore, non uno sconto.

Vantaggi fiscali e implicazioni fiscali, senza l’hype

Tre affermazioni circolano nei forum di trading. Sotto ognuna c’è una verità netta.

• “Una LLC riduce le mie tasse.” Non da sola. Una LLC disregarded è fiscalmente neutra, quindi il payout viene tassato nello stesso modo.
• “Una LLC mi consente di dedurre le spese.” Le deduzioni derivano dal reddito d’impresa, non dall’entità. Un trader individuale che dichiara redditi d’impresa può già dedurre i costi ordinari e necessari: la fee di valutazione, i dati di mercato, l’hardware e una quota dell’home office.
• “Una LLC trasforma i payout in capital gain.” No. Il payout è un compenso per un servizio, e nessuna entità ne cambia la natura.

Il punto in cui una LLC può contare è l’opzione di essere tassata come una corporation. Questa strada cambia il modo in cui si applica la self-employment tax, ma aggiunge payroll, una dichiarazione separata e costi di contabilità, quindi il risparmio può risultare squilibrato rispetto all’amministrazione. Un professionista abilitato deve fare questo calcolo con i tuoi numeri e nel tuo Stato.

Trader tax status, in breve

Il trader tax status è un concetto IRS, non una casella da spuntare su un modulo. Si applica quando il trading del proprio capitale da parte di una persona è abbastanza frequente, continuo e consistente da essere considerato un’attività d’impresa. Viene valutato in base ai fatti e alle circostanze, senza una soglia netta, il che crea una reale ambiguità. Per i prop trader c’è una particolarità. Tu fai trading con il capitale della società, e il payout è già reddito da servizio, quindi il trader tax status può essere appena rilevante per quel denaro. Se inoltre gestisci un conto di brokeraggio personale, la questione torna attuale. Il nostro confronto tra una prop firm e un conto di trading personale spiega perché i due redditi si comportano in modo molto diverso.

Dichiarare redditi da una prop firm internazionale

Molte società di evaluation sono registrate fuori dagli Stati Uniti. Un residente negli Stati Uniti dichiara il reddito mondiale, quindi un payout da una società estera si riporta allo stesso modo di uno domestico. Alcune abitudini evitano che tutto diventi confuso.

• Converti ogni payout in dollari al tasso di cambio del giorno in cui lo hai ricevuto, oppure con un altro metodo approvato dal tuo professionista.
• Tieni un registro tuo, perché una società estera potrebbe non emettere mai un modulo fiscale statunitense, e l’obbligo di dichiarare non dipende dalla documentazione.
• Chiedi a un professionista se si applicano le regole di segnalazione dei conti esteri quando il denaro resta all’estero.
• Tratta un payout in crypto come reddito al valore della moneta al momento della ricezione; venderla in seguito può essere un evento imponibile separato.

Un breve esempio mostra quanto poco l’entità sposti il risultato. Supponi di fare trading di CFD su oro su un conto di evaluation da 50K e di ricevere tre payout nell’arco di un anno: 1,400, 2,200 e 2,800 dollari, per un totale di 6,400. I costi documentati, una fee di valutazione, un abbonamento ai dati e un monitor, ammontano a 900 dollari. Il reddito netto d’impresa è di 5,500 dollari. Costituisci una LLC disregarded e il numero è identico. La LLC ha cambiato il nome sulla fattura, non l’importo su cui paghi le tasse.

La società accetterà un conto intestato a una società?

Questa è la domanda più trascurata dell’intero argomento, e la più importante. Alcune società consentono che una società sia la controparte contrattuale dopo ulteriori controlli di identità sui suoi titolari. Altre pretendono che il trader sia una persona fisica e pagano solo a quella persona. Un disallineamento tra l’entità che firma e la persona che riceve il denaro produce registri disordinati e può indebolire la protezione della responsabilità.

Quindi leggi i termini della società prima di costituire qualsiasi cosa. Pivex, per esempio, pubblica i termini del proprio programma e offre assistenza 24/7, quindi la questione del conto intestato alla società ha un posto preciso in cui essere posta. Verifica i termini attuali di Pivex invece di dare per scontato. Se la risposta è no, una LLC può comunque contenere le tue spese e il tuo altro trading, ma i payout futuri arriveranno a tuo nome.

Rischi ed errori comuni

Una LLC è solida quando è gestita correttamente e fragile quando non lo è. Questi sono i modi in cui i trader sprecano silenziosamente il beneficio.

1. Costituire l’entità prima di leggere i termini della società, per poi scoprire che il conto non può essere trasferito.
2. Mescolare il denaro: pagare spese personali dal conto della LLC, cosa che può far cadere il velo societario e annullare la protezione di responsabilità.
3. Trattare la LLC come un taglio fiscale e saltare la riserva di liquidità, lasciandosi senza cuscinetto quando la scadenza si avvicina.
4. Lasciare decadere i depositi annuali presso lo Stato, così lo Stato scioglie l’entità e la protezione viene meno insieme ad essa.
5. Aspettarsi che l’entità ti protegga dalle regole di valutazione; il limite di drawdown vincola il conto, non il firmatario.

Nessuno di questi problemi si risolve spendendo di più per la costituzione. Si risolvono con depositi puntuali, un conto bancario separato e un professionista che esamini i tuoi libri una volta all’anno.

Un quadro decisionale: individuale, LLC o attendere

Usa questi cinque criteri come checklist. Ciascuno è un sì o un no.

1. Storico dei payout. Hai ricevuto payout in più cicli, non in un solo mese positivo.
2. Politica della società. La società consente conti intestati a una società oppure, almeno, consente payout a favore di una società.
3. Profilo delle spese. Hai costi ricorrenti reali, come dati e software, che vale la pena tracciare all’interno di un’entità.
4. Tolleranza amministrativa. Manterrai un conto separato, un registro contabile e i depositi annuali senza ritardi ingiustificati.
5. Visto professionale. Un CPA o un avvocato ha esaminato i tuoi numeri e il tuo Stato e ha detto che la struttura ha senso.

Se meno di tre risposte sono sì, fai trading come individuo e rivaluta più avanti. Se quattro o cinque sono sì, la LLC probabilmente vale il suo costo. Per una visione più ampia di cosa cambia tra le fonti di capitale, leggi la nostra guida su una conto finanziato vs conto personale. Qualunque sia la tua scelta, accantona una quota di ogni payout per le tasse nel giorno in cui arriva. L’entità non ti dà alcun margine aggiuntivo sulla tassa; lo fa una riserva.

Prossimo passo: prima di spendere qualcosa per la costituzione, leggi i termini della tua società sui conti aziendali e apri un conto bancario separato per le spese di trading. Poi prenota un colloquio con un professionista fiscale abilitato. Se stai ancora scegliendo una società, Pivex è una prop firm che supporta trader esperti in forex, indici, metalli e CFD crypto su Match-Trader. Offre una ripartizione dell’80 percento dei profitti su un ciclo di 14 giorni, e la quota di valutazione è rimborsabile.

Guide correlate: Come vengono tassati i payout delle prop firm e Prop firm vs conto di trading personale

Prima di partecipare, consulta le regole attuali del programma Pivex e valuta se una valutazione di trading proprietario simulato è adatta alla tua esperienza e ai tuoi limiti di rischio. La partecipazione non garantisce un premio, un reddito o alcun risultato di trading specifico.