I pagamenti delle prop firm sono quasi sempre reddito imponibile. Nella maggior parte dei casi sono trattati come reddito ordinario, spesso come reddito da lavoro autonomo o d’impresa, piuttosto che come plusvalenze. Ciò significa che di solito devi pagare l’imposta sul reddito ordinaria e, possibilmente, i contributi/tributi da lavoro autonomo sulla quota di profitto che ricevi. Le regole variano da paese a paese, quindi conferma le tue con un professionista fiscale.
Questo articolo fornisce informazioni educative generali, non consulenza fiscale o legale. Il trattamento fiscale dipende dalla tua giurisdizione e dalle circostanze personali; consulta un professionista fiscale locale qualificato.
Questa guida spiega, in termini semplici, come vengono di solito tassati i pagamenti delle prop firm, come dichiararli e cosa potresti essere in grado di dedurre. È scritta per i trader nuovi al lato fiscale del funded trading. È solo a scopo educativo, non è consulenza fiscale; le regole differiscono da paese a paese e cambiano, quindi verifica tutto con la tua autorità fiscale o con un professionista qualificato.
I pagamenti delle prop firm sono tassabili?
Sì, in quasi tutti i casi. Quando una prop firm ti paga una quota di profitto, quel denaro è reddito e il reddito è generalmente imponibile. Non importa che tu abbia operato con il capitale della società anziché con il tuo. Ciò che conta per le autorità fiscali è che tu abbia ricevuto denaro per il tuo lavoro.
L’evento imponibile di solito è il pagamento, non l’operazione. In genere devi le imposte quando il denaro arriva a te, sia che tu prelevi una somma grande sia molte piccole. Questo vale sia che l’account fosse live sia simulato, perché stai comunque venendo pagato per un servizio. Non dare per scontato che “non è il mio capitale” significhi “non è tassabile”; è un mito comune e costoso.
Come vengono classificati i pagamenti delle prop firm
La classificazione determina quanto paghi, quindi è importante. Nella maggior parte dei paesi, un pagamento di una prop firm è trattato come reddito ordinario, non come plusvalenza. Di solito questo è peggiore per te, perché le plusvalenze spesso beneficiano di aliquote più basse, mentre il reddito ordinario no.
Perché reddito ordinario? Perché un pagamento è un compenso per un servizio. Hai applicato la tua competenza al capitale della società e la società ti ha pagato una quota. Le autorità fiscali generalmente lo considerano come guadagni da freelance o da appaltatore, non come profitto derivante dalla vendita dei tuoi investimenti.
Negli Stati Uniti, per esempio, questo tipo di reddito è comunemente trattato come reddito da lavoro autonomo o d’impresa. Questo può comportare imposte/contributi da lavoro autonomo oltre all’imposta sul reddito ordinaria, cosa che sorprende molti trader alle prime armi. Altri paesi hanno le proprie etichette, ma il tema si ripete: è reddito da lavoro, tassato con aliquote ordinarie. Conferma il trattamento esatto nel luogo in cui vivi, perché i dettagli e le denominazioni differiscono.
Dichiarare il tuo reddito da prop firm
La dichiarazione parte da buoni registri e da un modulo fiscale. Molte società rilasciano un documento che riepiloga quanto ti hanno pagato, e tu dichiari quel reddito nella tua dichiarazione. Negli Stati Uniti, per esempio, i pagamenti sono spesso riportati come compensi a non dipendenti e reddito d’impresa, utilizzando i moduli per i lavoratori autonomi.
Alcuni punti pratici aiutano. Primo, la società può inviarti o meno un modulo, ma devi le imposte in ogni caso; l’obbligo non dipende dal ricevere documentazione. Secondo, oltre una piccola soglia potresti dover pagare imposte/contributi da lavoro autonomo. Potresti anche dover effettuare versamenti stimati durante l’anno, invece di un’unica somma al momento della dichiarazione. Terzo, tieni un totale aggiornato dei pagamenti, perché i tuoi registri devono corrispondere a ciò che dichiari.
Spese deducibili per i prop trader
Se i tuoi pagamenti sono reddito d’impresa o da lavoro autonomo, spesso puoi dedurre i costi sostenuti per ottenerli. Le deduzioni riducono il tuo reddito imponibile, quindi riducono direttamente l’importo dovuto. Le regole variano, ma le categorie sono in generale simili.
Le spese comuni legate al trading che potrebbero essere deducibili includono:
- Commissioni di valutazione e di reset. Le commissioni che paghi per tentare e ripetere le challenge sono un costo dell’attività.
- Costi di dati e piattaforme. Strumenti di charting, dati di mercato e abbonamenti software.
- Hardware. Computer, monitor e attrezzature correlate utilizzate per il trading.
- Costi dell’ufficio in casa. Una quota del tuo spazio di lavoro, dove le regole lo consentono.
- Formazione. Corsi e materiali direttamente collegati al tuo lavoro di trading.
- Compensi professionali. Quanto paghi un commercialista o un preparatore fiscale.
- Internet e telefono. La quota di utilizzo aziendale di queste bollette.
Due regole fanno funzionare le deduzioni. Primo, la spesa deve essere realmente collegata alla tua attività di trading, non alla vita personale. Secondo, devi poterla dimostrare, il che significa conservare ricevute e registri. Un costo che non puoi documentare è un costo che potresti perdere in caso di controllo.
La deducibilità dipende fortemente dal tuo paese e dal fatto che tu dichiari come attività. Alcune spese sono totalmente deducibili, altre parzialmente e alcune per nulla. Prima di richiedere qualsiasi cosa, conferma le regole per la tua situazione con un professionista qualificato.
Fare trading come individuo vs come attività
Man mano che i pagamenti crescono, alcuni trader si chiedono se operare tramite una società invece che come individuo. Ci possono essere motivi per prenderlo in considerazione, ma non è automaticamente meglio.
Una struttura aziendale può offrire deduzioni delle spese più chiare, una separazione più formale delle finanze e, in alcuni paesi, un diverso trattamento fiscale. Dall’altra parte, aggiunge costi e burocrazia: registrazione, contabilità, adempimenti e conformità. Per pagamenti piccoli o occasionali, quel sovraccarico spesso supera il beneficio.
Non esiste una risposta unica, e i compromessi dipendono molto dal paese. La scelta giusta dipende dal tuo livello di reddito, dalle tue spese e dalla normativa locale. È esattamente il tipo di decisione da prendere con un professionista fiscale, non da un blog. Considera una società come uno strumento da valutare, non come un’impostazione predefinita.
Un esempio svolto: pianificare il conto delle imposte
Un esempio semplice mostra perché la pianificazione conta. I numeri qui sono illustrativi, non aliquote fiscali reali, e la tua aliquota effettiva dipende dal tuo reddito e dal paese.
Supponiamo che tu riceva $10,000 in pagamenti in un anno. Se la tua aliquota fiscale complessiva risultasse, ad esempio, del 30% a titolo illustrativo, dovresti circa $3,000. Se avessi anche speso $1,500 in commissioni e strumenti deducibili, saresti tassato invece su $8,500, riducendo l’importo dovuto. Le cifre esatte sono ipotetiche, ma l’impostazione è reale.
L’abitudine pratica è mettere da parte denaro man mano. Ogni volta che arriva un pagamento, sposta una quota ragionevole in un salvadanaio separato per le imposte. In questo modo il conto non è mai uno shock. Aspettare il giorno della dichiarazione e poi scoprire di dover una somma grande è uno degli errori più comuni e evitabili che i trader commettono.
Considerazioni specifiche per paese
Il luogo in cui vivi cambia quasi tutto del tuo quadro fiscale. L’idea di base — i pagamenti sono di solito reddito imponibile — si applica in generale, ma i dettagli no. Aliquote, moduli, soglie e persino la classificazione possono differire nettamente tra paesi.
Alcuni temi vale la pena conoscerli. In alcuni paesi, questo reddito è trattato come lavoro autonomo o reddito d’impresa, con propri contributi sociali o oneri da lavoro autonomo. In altri, può rientrare nell’imposta sul reddito generale, o essere gestito ancora diversamente. Alcune giurisdizioni tassano il reddito mondiale, il che conta se la tua società ha sede all’estero.
Quest’ultimo punto mette in difficoltà molti trader. Se ricevi pagamenti da una prop firm estera, di solito devi comunque le imposte nel tuo paese, in base alla tua residenza, non alla sede della società. Potresti anche essere soggetto a regole di dichiarazione per redditi o conti esteri. La conversione valutaria aggiunge un’ulteriore complessità, perché in genere registri il valore nella tua valuta locale al momento della ricezione.
Poiché i dettagli variano così tanto, considera qualsiasi regola generale solo come un punto di partenza. Consulta le indicazioni della tua autorità fiscale nazionale per il trading o il reddito da lavoro autonomo. Quando sono in gioco soldi reali, un professionista locale vale la parcella.
Errori comuni nella dichiarazione fiscale da evitare
La maggior parte dei problemi fiscali per i prop trader deriva da alcuni errori ricorrenti. Ognuno è evitabile con un po’ di pianificazione.
- Supporre che i pagamenti non siano tassabili. “Non è il mio capitale” non è una difesa; il reddito è comunque tuo.
- Trattare i pagamenti come plusvalenze. Di solito sono reddito ordinario, che è tassato in modo diverso e spesso più alto.
- Non mettere da parte denaro. Spendere ogni pagamento e poi affrontare un conto che non puoi coprire è dolorosamente comune.
- Scarsa tenuta dei registri. Totali dei pagamenti o ricevute mancanti indeboliscono la tua dichiarazione e qualsiasi deduzione.
- Ignorare i versamenti stimati. In alcuni paesi devi pagare le imposte durante l’anno, non solo al momento della dichiarazione.
- Dimenticare le regole sul reddito estero. I pagamenti da una società estera possono essere comunque tassabili e dichiarabili nel tuo paese.
- Mescolare finanze personali e di trading. Registri confusi rendono le spese difficili da dimostrare e le dichiarazioni difficili da compilare.
Due abitudini prevengono la maggior parte di questi problemi. Primo, tieni un registro semplice di ogni pagamento e di ogni spesa di trading man mano che avvengono, non a fine anno. Secondo, separa una riserva per le imposte dal denaro da spendere nel momento in cui arriva un pagamento.
L’errore più profondo è trattare le imposte come un ripensamento. Il reddito da pagamenti è reddito reale con obblighi reali. Pianificarlo fin dal primo pagamento evita che un buon anno si trasformi in una stagione di dichiarazione stressante. In caso di dubbio, una breve conversazione con un professionista fiscale costa molto meno di un errore.
La tua checklist per la stagione fiscale
Usa questa checklist per prepararti prima di presentare la dichiarazione. Funziona insieme, non al posto, della consulenza professionale.
- Totale dei tuoi pagamenti. Somma ogni pagamento ricevuto durante l’anno fiscale, nella tua valuta locale.
- Raccogli eventuali documenti della società. Recupera eventuali moduli fiscali o estratti che la società ti ha fornito.
- Raccogli le tue spese. Metti insieme commissioni, abbonamenti, hardware e altri costi di trading, con le ricevute.
- Controlla la tua riserva fiscale. Verifica di aver messo da parte abbastanza man mano e, in caso contrario, integrala.
- Conferma i versamenti stimati. Verifica se dovevi effettuare pagamenti durante l’anno e se li hai fatti.
- Annota il reddito estero. Segnala i pagamenti da società estere e qualsiasi obbligo di dichiarazione che attivano.
- Prenota un professionista. Per qualsiasi cosa non chiara, consulta un consulente fiscale prima della scadenza.
Esegui questa lista una volta in anticipo, non la notte prima della scadenza. Prepararsi presto trasforma la stagione fiscale da una corsa affannosa a una routine e dà a un professionista il tempo di aiutarti se ne hai bisogno.
Conclusione e prossimi passi
I pagamenti delle prop firm sono reddito imponibile e, nella maggior parte dei paesi, contano come reddito ordinario o da lavoro autonomo piuttosto che come plusvalenze. Li dichiari, potresti dover pagare imposte/contributi da lavoro autonomo e spesso puoi dedurre costi di trading effettivi. I dettagli variano da paese a paese, ma l’obbligo di dichiarare è quasi universale.
Prima di partecipare, rivedi le regole attuali del programma Pivex e decidi se una valutazione proprietaria di trading simulato è adatta alla tua esperienza e ai tuoi limiti di rischio. La partecipazione non garantisce un premio, un reddito o un particolare risultato di trading.