תשובה קצרה: LLC למסחר ב־prop firm היא מבנה עסקי הרשום במדינה שיכול להחזיק את פעילות המסחר שלך ואת ההוצאות שלך. כברירת מחדל היא אינה משנה את שיעור המס שלך. תשלומים מ־prop firm הם בדרך כלל הכנסה מקבלן, ו־LLC עם חבר יחיד מעבירה את ההכנסה הזו ישירות לדוח האישי שלך. ההשלכות המסיות האמיתיות תלויות באופן שבו ה־LLC ממוסה, במקום שבו אתה גר, והאם החברה בכלל תסכים להתקשר עם חברה. איש מקצוע מוסמך לענייני מס חייב לאשר כל נקודה שלהלן עבור המצב שלך.
מהי LLC, בפשטות
LLC, או company with limited liability, היא ישות עסקית שנוצרה לפי חוקי המדינה. ה־IRS לא יוצר אותה. המדינה כן. מגישים מסמכי הקמה למדינה הזו, מציינים לפחות חבר אחד, ושומרים על הישות במצב תקין באמצעות דוחות שנתיים. כל השאר, מחשבון בנק נפרד ועד הנהלת חשבונות מסודרת, הוא הרגל ולא חוק.
לצורכי מס, ה־IRS מביט דרך הישות כברירת מחדל. העמוד של ה־IRS על limited liability companies קובע ש־LLC עם חבר יחיד מטופלת כברירת מחדל כישות שמתעלמים ממנה לצורכי מס. LLC עם כמה חברים מטופלת כשותפות, אלא אם החברים בוחרים במיסוי תאגידי. לכן LLC למסחר עם אדם אחד אינה מגישה דוח מס הכנסה נפרד כברירת מחדל. ההכנסה נרשמת בדוח של הבעלים, בדיוק כפי שהיה קורה ללא ישות כלל.
האנשים ששואלים את השאלה הזו סוחרים בדרך כלל ב־forex, זהב, מדדים או CFDs על קריפטו דרך חברת הערכה. הם רוצים לדעת אם מעטפת עסקית שווה את המאמץ, או שהיא מייגעת שלא לצורך בשלב שלהם.
כיצד תשלומי prop firm מגיעים לדוח שלך
תשלום מ־prop trading הוא כסף שהחברה משלמת לך על כך שסחרת בהון שלה לפי הכללים שלה. אתה לא מממן את החשבון; החברה מממנת אותו. בארצות הברית התשלום הזה מטופל בדרך כלל כהכנסה מקבלן או הכנסה עסקית, ולא כרווח הון. זה אינו מכירה של נייר ערך שהיה בבעלותך. אתה מדווח עליו כהכנסה מעסק או ממסחר, וייתכן שיחול עליו self-employment tax. המדריך שלנו על כיצד ממוסים תשלומי prop firm עובר על סיווג זה צעד אחר צעד.
כשמכניסים LLC לתווך, מעט מאוד משתנה כברירת מחדל. החברה משלמת ל־LLC, ה־LLC מתעלמת לצורכי מס, ואותו מספר בדיוק מגיע לדוח האישי שלך. במילים פשוטות, הישות היא מיכל, לא הנחה.
| שאלה | סוחר יחיד | LLC עם חבר יחיד, מס כברירת מחדל | LLC שבחרה במיסוי תאגידי |
|---|---|---|---|
| מי מדווח על התשלום | אתה, בדוח האישי שלך | אתה, בדוח האישי שלך | הישות מגישה דוח משלה |
| השיעור החל על התשלום | השיעור האישי שלך | השיעור האישי שלך | תלוי בבחירה; יש לאשר |
| Self-employment tax | בדרך כלל חל | בדרך כלל חל | מטופל אחרת; יש לאשר |
| הגנה מפני אחריות | אין מעבר לחוזה | כן, אם הישות נשמרת נפרדת | כן, אם שומרים על הפרדה |
| עומס אדמיניסטרטיבי ואגרות | הנמוך ביותר | הקמה יחד עם דוחות שנתיים למדינה | הגבוה ביותר: שכר עבודה והחזרי מס נוספים |
| חשבון על שם החברה | לא נדרש | רק אם החברה מתירה זאת | רק אם החברה מתירה זאת |
יתרונות מס והשלכות מס, בלי ההייפ
שלוש טענות מסתובבות בפורומי מסחר. מאחורי כל אחת מהן מסתתרת אמת חדה ופשוטה.
- "LLC מוריד לי את המסים." לא כשלעצמו. LLC שאינו נחשב כישות נפרדת לצורכי מס הוא ניטרלי מבחינת מס, ולכן התשלום חייב במס באותו אופן.
- "LLC מאפשר לי לנכות הוצאות." ניכויים נגזרים מהכנסה עסקית, לא מהישות עצמה. סוחר יחיד שמדווח על הכנסה עסקית עשוי כבר לנכות עלויות רגילות והכרחיות: דמי הערכה, נתוני שוק, חומרה וחלק יחסי ממשרד ביתי.
- "LLC הופך תשלומים לרווחי הון." לא. התשלום הוא תמורה עבור שירות, ואף ישות לא משנה את אופיו.
המקום שבו LLC יכול להיות רלוונטי הוא בחירה לחיוב במס כתאגיד. המסלול הזה משנה את אופן החלת מס העצמאים, אבל הוא מוסיף שכר עבודה, דוח נפרד ועלויות הנהלת חשבונות, כך שהחיסכון עלול להיות קטן לעומת הנטל האדמיניסטרטיבי. איש מקצוע מורשה חייב לבצע את החישוב הזה עם המספרים שלך ועם המדינה שלך.
מעמד מס של סוחר, בקצרה
מעמד מס של סוחר הוא מושג של ה-IRS, לא תיבה שמסמנים בטופס. הוא חל כאשר המסחר בהון האישי של אדם הוא תכוף, רציף ומהותי מספיק כדי להיחשב לעסק. ההכרעה נעשית לפי העובדות והנסיבות, בלי קו גבול חד, ולכן יש כאן עמימות אמיתית. עבור סוחרי prop יש טוויסט. אתה סוחר בהון של החברה, והתשלום כבר נחשב להכנסת שירותים, כך שמעמד מס של סוחר עשוי להיות כמעט לא רלוונטי לכסף הזה. אם בנוסף אתה מנהל חשבון ברוקראז' אישי, השאלה חוזרת להיות רלוונטית. ההשוואה שלנו בין חברת prop לעומת חשבון מסחר אישי מסבירה מדוע שתי ההכנסות מתנהגות בצורה שונה כל כך.
דיווח הכנסה מחברת prop בינלאומית
חברות הערכה רבות רשומות מחוץ לארצות הברית. תושב ארצות הברית מדווח על הכנסה עולמית, ולכן תשלום מחברה בחו״ל מדווח בדיוק כמו תשלום מקומי. כמה הרגלים פשוטים מונעים מהדבר להפוך לבלגן.
- המר כל תשלום לדולרים לפי שער החליפין ביום שקיבלת אותו, או לפי שיטה אחרת שאיש המקצוע שלך מאשר.
- שמור רישום משלך, משום שחברה זרה עשויה לעולם לא להנפיק טופס מס אמריקאי, וחובת הדיווח אינה תלויה בניירת.
- שאל איש מקצוע אם חלות עליך חובות דיווח על חשבונות זרים אם הכסף מוחזק בחו״ל.
- התייחס לתשלום בקריפטו כהכנסה לפי ערך המטבע בזמן הקבלה; מכירה שלו מאוחר יותר עשויה להיות אירוע מס נפרד.
דוגמה קצרה מראה עד כמה הישות משנה מעט את התוצאה. נניח שאתה סוחר בזהב ב-CFD בחשבון הערכה של 50K ומקבל שלושה תשלומים במהלך שנה: 1,400, 2,200 ו-2,800 דולר, סך הכול 6,400. העלויות המתועדות שלך, דמי הערכה אחד, מנוי לנתוני שוק ומסך, מגיעות ל-900 דולר. ההכנסה העסקית נטו היא 5,500 דולר. אם תקים LLC שאינו נחשב כישות נפרדת לצורכי מס, המספר יהיה זהה. ה-LLC שינה את השם על החשבונית, לא את הסכום שעליו אתה משלם מס.
האם החברה תקבל חשבון על שם העסק?
זוהי השאלה הכי פחות מנוצלת בכל הנושא, וגם החשובה ביותר. חלק מהחברות מאפשרות לחברה להיות הצד לחוזה לאחר בדיקות זהות נוספות על בעלי המניות שלה. אחרות מתעקשות שהסוחר יהיה יחיד ומשלמות רק לאותו אדם. חוסר התאמה בין הישות שחותמת לבין האדם שמקבל את הכסף יוצר רישום לא מסודר ועלול להחליש הגנה מפני אחריות.
לכן קרא את תנאי החברה לפני שאתה מקים משהו. Pivex, למשל, מפרסמת את תנאי התוכנית שלה ומפעילה תמיכה 24/7, כך שלשאלת שם החברה יש מקום ישיר להישאל בו. בדוק את התנאים העדכניים של Pivex במקום להניח. אם התשובה היא לא, LLC עדיין יכול להחזיק את ההוצאות שלך ואת יתר המסחר שלך, אבל תשלומים עתידיים יגיעו על שמך.
סיכונים וטעויות נפוצות
LLC הוא מבנה יציב כשהוא מנוהל נכון, ושברירי כשלא. אלו הדרכים שבהן סוחרים מבזבזים בשקט את היתרון.
- הקמת הישות לפני קריאת תנאי החברה, ואז לגלות שלא ניתן להעביר את החשבון.
- ערבוב כספים: תשלום חשבונות אישיים מחשבון ה-LLC, דבר שעלול לאפשר הרמת מסך ולבטל את הגנת האחריות.
- התייחסות ל-LLC כהפחתת מס ודילוג על רזרבת מזומנים, כך שלא נשארת כרית כשמגיע מועד התשלום.
- אי הגשת הדיווחים השנתיים למדינה בזמן, כך שהמדינה מפרקת את הישות וההגנה נעלמת יחד איתה.
- ציפייה שהישות תגן עליך מפני כללי ההערכה; גבול ה-drawdown חל על החשבון, לא על החותם.
שום דבר מאלה לא נפתר על ידי הוצאה גבוהה יותר על ההקמה. מה שמתקן אותם הוא הגשה בזמן, חשבון בנק נפרד ואיש מקצוע שעובר על הספרים שלך פעם בשנה.
מסגרת החלטה: יחיד, LLC או להמתין
השתמשו בחמישה הקריטריונים האלה כרשימת בדיקה. לכל אחד מהם תשובה של כן או לא.
- היסטוריית משיכות. קיבלת תשלומים בכמה מחזורים, לא בחודש אחד בלבד.
- מדיניות החברה. החברה מאפשרת חשבונות חברה או לפחות מאפשרת תשלומים לחברה.
- פרופיל הוצאות. יש לך הוצאות שוטפות אמיתיות, כגון דאטה ותוכנות, שכדאי לעקוב אחריהן בתוך ישות.
- סיבולת אדמיניסטרטיבית. תנהל חשבון נפרד, ספר חשבונות והגשות שנתיות בלי דחייה ממורמרת.
- אישור מקצועי. רואה חשבון או עורך דין בדקו את המספרים שלך ואת המדינה שלך ואמרו שהמבנה הגיוני.
אם פחות משלושה נכונים, סחור כיחיד וחזור לזה מאוחר יותר. אם ארבעה או חמישה נכונים, ה-LLC כנראה שווה את העלות שלו. למבט רחב יותר על מה שמשתנה בין מקורות הון, קראו את המדריך שלנו ל- חשבון ממומן מול חשבון אישי. לא משנה מה תבחרו, הפרישו חלק מכל תשלום עבור מס ביום שהוא מגיע. הישות לא מעניקה לכם מרווח נשימה בחשבון; רזרבה כן.
השלב הבא: לפני שתוציאו משהו על הקמה, קראו את תנאי החברה שלכם לגבי חשבונות חברה ופתחו חשבון בנק נפרד להוצאות מסחר. לאחר מכן קבעו שיחה אחת עם איש מקצוע מורשה בתחום המס. אם אתם עדיין בוחרים חברה, Pivex היא prop firm שתומכת בסוחרים מיומנים ב-forex, מדדים, מתכות ו-CFD על קריפטו ב-Match-Trader. היא משלמת חלוקת תגמול של 80 percent במחזור של 14-day cycle, ודמי ההערכה שלה מוחזרים.
מדריכים קשורים: כיצד ממוסים תשלומי prop firm ו Prop firm לעומת חשבון מסחר אישי
לפני ההשתתפות, עיין בכללי התכנית הנוכחיים של Pivex והחליט אם הערכת המסחר הסימולטיבית הייחודית מתאימה לניסיון ולגבולות הסיכון שלך. השתתפות אינה מבטיחה פרס, הכנסה או תוצאה מסחרית ספציפית.