LLC für Prop-Firm-Trading: Was sich ändert und was nicht

Kurz gesagt: Eine LLC für Prop-Firm-Trading ist eine staatlich eingetragene Unternehmensstruktur, die deine Trading-Aktivität und deine Ausgaben tragen kann. Standardmäßig ändert sie deinen Steuersatz nicht. Auszahlungen einer Prop Firm gelten in der Regel als Contractor-Einkommen, und eine Single-Member-LLC reicht dieses Einkommen direkt an deine persönliche Steuererklärung durch. Die tatsächlichen steuerlichen Folgen hängen davon ab, wie die LLC besteuert wird, wo du wohnst und ob die Firma überhaupt mit einer Gesellschaft kontrahiert. Ein zugelassener Steuerfachmann muss alle Punkte unten für deine individuelle Situation bestätigen.

Was eine LLC ist, einfach erklärt

Eine LLC, also eine Limited Liability Company, ist eine nach Bundesstaatsrecht gegründete Gesellschaftsform. Die IRS gründet sie nicht. Das tut ein Bundesstaat. Du reichst die Gründungsunterlagen bei diesem Staat ein, nennst mindestens ein Mitglied und hältst die Gesellschaft mit jährlichen Meldungen in gutem Stand. Alles andere, vom separaten Bankkonto bis zur sauberen Buchführung, ist Gewohnheit und nicht Gesetz.

Für Steuerzwecke schaut die IRS standardmäßig durch die Gesellschaft hindurch. Die IRS-Seite zu Limited Liability Companies besagt, dass eine Single-Member-LLC standardmäßig als disregarded entity behandelt wird. Eine Multi-Member-LLC wird als Partnership behandelt, sofern die Mitglieder nicht die Besteuerung als Kapitalgesellschaft wählen. Eine Trading-LLC mit nur einer Person reicht daher standardmäßig keine separate Einkommensteuererklärung ein. Das Einkommen erscheint in der Steuererklärung des Eigentümers, genau so, als gäbe es die Gesellschaft gar nicht.

Die Leute, die diese Frage stellen, handeln meist Forex, Gold, Index- oder Krypto-CFDs über eine Evaluierungsfirma. Sie wollen wissen, ob eine geschäftliche Hülle den Aufwand wert ist oder in ihrer Phase nur unnötig umständlich.

Wie Prop-Firm-Auszahlungen in deine Steuererklärung gelangen

Eine Prop-Trading-Auszahlung ist Geld, das die Firma dir für das Traden ihres Kapitals nach ihren Regeln zahlt. Du finanzierst das Konto nicht; die Firma tut es. In den Vereinigten Staaten wird diese Zahlung meist als Contractor- oder Betriebseinkommen behandelt und nicht als Kapitalgewinn. Es handelt sich nicht um den Verkauf eines Wertpapiers, das dir gehörte. Du meldest sie als Einkommen aus einem Gewerbe oder Geschäft, und es kann Selbstständigensteuer anfallen. Unser Leitfaden zu wie Prop-Firm-Auszahlungen besteuert werden geht diese Einordnung Schritt für Schritt durch.

Setzt man eine LLC dazwischen, ändert sich standardmäßig wenig. Die Firma zahlt an die LLC, die LLC wird disregarded behandelt, und dieselbe Summe landet in deiner persönlichen Steuererklärung. Klar gesagt: Die Gesellschaft ist ein Behälter, kein Rabatt.

Steuervorteile und steuerliche Auswirkungen, ohne den Hype

Drei Behauptungen kursieren in Handelsforen. Hinter jeder steckt eine klare Wahrheit.

• „Eine LLC senkt meine Steuern.“ Nicht von allein. Eine als ignoriert behandelte LLC ist steuerlich neutral, daher wird die Auszahlung auf dieselbe Weise besteuert.
• „Eine LLC erlaubt mir, Ausgaben abzusetzen.“ Abzüge ergeben sich aus Geschäftseinkünften, nicht aus der Rechtsform. Ein Einzeltrader, der Geschäftseinkünfte erklärt, kann ohnehin gewöhnliche und notwendige Kosten abziehen: die Evaluierungsgebühr, Marktdaten, Hardware und einen Anteil des Homeoffice.
• „Eine LLC macht Auszahlungen zu Kapitalerträgen.“ Nein. Die Auszahlung ist die Vergütung für eine Dienstleistung, und keine Rechtsform ändert ihren Charakter.

Wobei eine LLC relevant werden kann, ist die Wahl, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden. Dieser Weg verändert, wie die Selbstständigensteuer greift, bringt aber Lohnabrechnung, eine separate Steuererklärung und Buchhaltungskosten mit sich, sodass die Ersparnis gegenüber dem Verwaltungsaufwand unausgewogen sein kann. Ein zugelassener Steuerfachmann sollte diese Rechnung mit Ihren Zahlen und Ihrem Bundesstaat durchführen.

Trader-Steuerstatus, kurz erklärt

Trader-Steuerstatus ist ein IRS-Konzept, kein Kästchen, das man auf einem Formular ankreuzt. Er gilt, wenn der Handel einer Person mit dem eigenen Kapital so häufig, kontinuierlich und umfangreich ist, dass er als Geschäft zählt. Er wird anhand von Fakten und Umständen beurteilt, ohne klare Grenzlinie, was echte Unschärfe schafft. Für Prop-Trader gibt es einen Kniff. Sie handeln mit dem Kapital der Firma, und die Auszahlung ist bereits Dienstleistungseinkommen, daher kann Trader-Steuerstatus für dieses Geld kaum relevant sein. Wenn Sie zusätzlich ein persönliches Brokerage-Konto führen, stellt sich die Frage erneut. Unser Vergleich von einem Prop Firm vs. einem persönlichen Handelskonto erklärt, warum die beiden Einkunftsarten sich so unterschiedlich verhalten.

Einkünfte aus einer internationalen Prop Firm melden

Viele Evaluierungsfirmen sind außerhalb der Vereinigten Staaten registriert. Ein US-Bürger erklärt weltweites Einkommen, daher wird eine Auszahlung von einer ausländischen Firma genauso gemeldet wie eine inländische. Einige Gewohnheiten verhindern, dass daraus ein Durcheinander wird.

• Wandeln Sie jede Auszahlung zum Wechselkurs am Tag des Geldeingangs in Dollar um, oder nach einer anderen Methode, die Ihr Steuerberater genehmigt.
• Führen Sie Ihr eigenes Journal, denn eine ausländische Firma stellt möglicherweise nie ein US-Steuerformular aus, und die Meldepflicht hängt nicht von Papierkram ab.
• Fragen Sie einen Fachmann, ob Regeln zur Meldung ausländischer Konten gelten, wenn Geld im Ausland liegt.
• Behandeln Sie eine Krypto-Auszahlung als Einkommen zum Wert der Coin bei Erhalt; der spätere Verkauf kann ein separater steuerpflichtiger Vorgang sein.

Ein kurzes Beispiel zeigt, wie wenig die Rechtsform am Ergebnis ändert. Angenommen, Sie handeln Gold-CFDs auf einem 50K-Evaluierungskonto und erhalten im Jahresverlauf drei Auszahlungen: 1,400, 2,200 und 2,800 Dollar, insgesamt 6,400. Ihre nachgewiesenen Kosten, eine Evaluierungsgebühr, ein Datenabo und ein Monitor, betragen 900 Dollar. Das Nettogeschäftseinkommen liegt bei 5,500 Dollar. Gründen Sie eine ignorierte LLC, ist die Zahl identisch. Die LLC hat nur den Namen auf der Rechnung geändert, nicht die Summe, auf die Sie Steuern zahlen.

Wird die Firma ein Konto auf den Firmennamen akzeptieren?

Das ist die am wenigsten genutzte Frage im ganzen Thema, und die folgenschwerste. Manche Firmen erlauben es, dass eine Gesellschaft nach zusätzlichen Identitätsprüfungen ihrer Eigentümer Vertragspartei wird. Andere bestehen darauf, dass der Trader eine natürliche Person ist, und zahlen nur an diese Person aus. Eine Abweichung zwischen der Einheit, die unterschreibt, und der Person, die Geld erhält, führt zu unsauberen Unterlagen und kann den Haftungsschutz schwächen.

Lesen Sie also die Bedingungen der Firma, bevor Sie überhaupt etwas gründen. Pivex etwa veröffentlicht seine Programmbedingungen und bietet Support rund um die Uhr, sodass die Frage nach dem Firmennamen dort direkt gestellt werden kann. Prüfen Sie die aktuellen Pivex Bedingungen, statt etwas anzunehmen. Wenn die Antwort nein lautet, kann eine LLC trotzdem Ihre Ausgaben und Ihr sonstiges Trading halten, aber künftige Auszahlungen werden auf Ihren eigenen Namen eingehen.

Risiken und häufige Fehler

Eine LLC ist robust, wenn sie richtig geführt wird, und fragil, wenn nicht. Das sind die Wege, auf denen Trader den Vorteil stillschweigend verspielen.

1. Die Gesellschaft zu gründen, bevor man die Bedingungen der Firma gelesen hat, und dann festzustellen, dass das Konto nicht übertragen werden kann.
2. Vermischung der Gelder: private Rechnungen vom LLC-Konto bezahlen, wodurch der Haftungsschutz durchbrochen und ungültig werden kann.
3. Die LLC als Steuersparmodell zu betrachten und die Liquiditätsreserve auszulassen, sodass bei Fälligkeit der Steuerzahlung kein Puffer vorhanden ist.
4. Jährliche staatliche Meldungen versäumen, sodass der Bundesstaat die Gesellschaft auflöst und der Schutz damit ebenfalls entfällt.
5. Zu erwarten, dass die Gesellschaft Sie vor den Evaluierungsregeln schützt; die Drawdown-Grenze bindet das Konto, nicht den Unterzeichner.

Keines davon lässt sich durch höhere Gründungskosten beheben. Beheben lässt es sich durch fristgerechte Meldungen, ein separates Bankkonto und einen Fachmann, der Ihre Bücher einmal im Jahr prüft.

Ein Entscheidungsrahmen: Privatperson, LLC oder abwarten

Verwenden Sie diese fünf Kriterien als Checkliste. Jedes ist ein Ja oder Nein.

1. Auszahlungshistorie. Sie haben Auszahlungen über mehrere Zyklen erhalten, nicht nur in einem starken Monat.
2. Firmenrichtlinie. Die Firma erlaubt entweder Geschäftskonten oder zumindest Auszahlungen an eine Gesellschaft.
3. Kostenstruktur. Sie haben echte laufende Kosten, etwa für Daten und Software, die sich innerhalb einer Gesellschaft erfassen lassen.
4. Verwaltungstoleranz. Sie führen ein separates Konto, ein Buchungsjournal und die jährlichen Meldungen ohne zähe Verzögerung.
5. Professionelle Freigabe. Ein CPA oder Rechtsanwalt hat sich Ihre Zahlen und Ihren Bundesstaat angesehen und gesagt, dass die Struktur sinnvoll ist.

Wenn weniger als drei Punkte zutreffen, handeln Sie als Privatperson und prüfen Sie es später erneut. Wenn vier oder fünf Punkte zutreffen, ist die LLC ihren Kosten wahrscheinlich wert. Für einen umfassenderen Blick darauf, was sich zwischen Kapitalquellen ändert, lesen Sie unseren Leitfaden zu einem finanzierten Konto vs. einem Privatkonto. Unabhängig von Ihrer Wahl legen Sie von jeder Auszahlung am Tag des Eingangs einen Anteil für Steuern zurück. Die Gesellschaft verschafft Ihnen keinen Spielraum bei der Steuerrechnung; eine Reserve schon.

Nächster Schritt: Bevor Sie Geld für die Gründung ausgeben, lesen Sie die Bedingungen Ihrer Firma zu Geschäftskonten und eröffnen Sie ein separates Bankkonto für Trading-Ausgaben. Vereinbaren Sie dann ein Gespräch mit einem zugelassenen Steuerfachmann. Wenn Sie noch eine Firma auswählen, ist Pivex eine Prop Firm, die erfahrene Trader in Forex, Indizes, Metallen und Krypto-CFDs auf Match-Trader unterstützt. Sie zahlt eine Gewinnbeteiligung von 80 Prozent in einem 14-Tage-Zyklus, und die Evaluierungsgebühr ist erstattungsfähig.

Ähnliche Leitfäden: Wie werden Auszahlungen von Prop Firms besteuert und Prop Firm vs. persönliches Trading-Konto

Bevor Sie teilnehmen, prüfen Sie Pivex’ aktuelle Programmregeln und entscheiden Sie, ob eine simulierte proprietäre Trading-Evaluation zu Ihrer Erfahrung und Ihren Risikolimits passt. Die Teilnahme garantiert keine Prämie, kein Einkommen und kein bestimmtes Trading-Ergebnis.